Informe de Gestión y Sostenibilidad 2024 PDF Free Download
1 / 87/87
100%
2
3
4
Acerca de este Informe
En un contexto global en constante evolución, donde la sostenibilidad y la responsabilidad
corporativa son cada vez más relevantes, Banco Unión continúa su proceso de
transformación hacia una gestión más sostenible e innovadora. Este Informe de Gestión y
Sostenibilidad 2024 refleja nuestro compromiso con la transparencia, la mejora continua y
la generación de valor para nuestros grupos de interés.
5
Acerca de este informe
Este informe abarca el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2024 e integra las
principales cifras del negocio, los resultados financieros y no financieros, así como los logros
y acciones alineados con nuestra estrategia de sostenibilidad. En línea con estándares
internacionales como los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS), Banco Unión reafirma
su contribución a la reducción de la pobreza, la protección del medio ambiente y el
desarrollo sostenible, impulsando iniciativas que fortalecen nuestro impacto positivo en la
sociedad.
A lo largo de este informe, se proporcionará un análisis detallado del entorno
macroeconómico y su influencia en nuestras operaciones. También se presentarán la
misión, visión y valores que guían nuestra estrategia a largo plazo, así como las acciones
implementadas para garantizar una gestión eficiente y sostenible.
Además, se abordará la identificación y gestión de los principales riesgos que enfrenta el
banco, desde los riesgos financieros—como el riesgo crediticio y de mercado—hasta los
desafíos emergentes como la ciberseguridad y la transformación digital. También se
detallarán los cambios normativos relevantes que impactan nuestras operaciones y
cualquier proceso regulatorio o legal significativo.
Este documento sirve como una guía integral para comprender nuestro desempeño
financiero y bursátil, así como nuestras prácticas en materia de sostenibilidad e inversión
responsable. Juntos, estos elementos reflejan el compromiso de Banco Unión con la
excelencia empresarial, la transparencia y la responsabilidad hacia nuestros clientes,
colaboradores, accionistas y el entorno en el que operamos
6
Tabla de Contenido
Página
1.
Introducción
Misión, Visión y Valores del Banco 11
Entorno Macroeconómico 12
Cambios Relevantes en Normatividad 15
Resultados del Banco 18
2. Aspectos Generales del Banco
Actividades del Banco 21
Litigios, Procesos Judiciales y administrativos 24
Riesgos relevantes a los que esta expuso el Banco 24
Riesgo de Mercado 25
Riesgo de Liquidez 27
Riesgo de Crédito 30
Riesgo Operacional 32
Ciberseguridad y Seguridad de la Información 34
3. Desempeño Bursátil y Financiero
Comportamiento y desempeño bursátil y financiero 39
Información sobre la participación en el capital del Banco 40
Información financiera del ejercicio reportado comparándola con el ejercicio anterior 41
Comentarios y Análisis de la Administración sobre los resultados de la Operación y
la situación financiera del Banco 41
Análisis cuantitativo y/o cualitativo del riesgo de mercado al que esta expuesto el
como consecuencia de sus inversiones y actividades sensibles a variaciones del mercado 42
Operaciones materiales efectuadas con partes relacionadas al emisor 44
Descripción y evaluación de los controles y procedimientos utilizados por el Banco para el
registro, procesamiento, y análisis de la información 44
4. Prácticas de Sostenibilidad e Inversión Responsable
Nuestro Gobierno Corporativo 46
Estructura de Gobernanza y Composición del Gobierno Corporativo 46
Prácticas de Gobierno Corporativo 56
Asuntos Sociales y Ambientales incluidos los climáticos 68
5. Información Adicional
Acontecimientos Importantes después del ejercicio 82
Operaciones con socios y administradores 82
6. Conclusiones 84
7. Anexos 87
7
Glosario
Activo: Es un recurso económico presente que tiene el potencial de producir beneficios
económicos y que es controlado por la entidad como resultado de sucesos pasados.
Activo por Derecho de Uso: Es un activo mueble o inmueble el cual es reconocido en los
estados financieros presentándose el activo subyacente como propiedad del Banco, al
recibir este el control, riesgo y beneficio del mismo.
Asamblea General de Accionistas: La Asamblea General de Accionistas (AGA) constituye el
órgano social de mayor jerarquía dentro de una entidad, ya que es la responsable de la
orientación general de sus políticas, siendo la máxima expresión de la voluntad social.
Reunión de accionistas o acreedores de una compañía.
Benchmark: Son una herramienta muy útil para visualizar información compleja destinada
a comparar la situación de un elemento (proceso de negocio, producto, servicio,
organización, persona, país, etc.) con otros similares, con el objetivo de tomar acciones
estratégicas
CDTs: Certificado de Deposito a Termino, es una alternativa de inversión representada en
un título valor que se emite a nombre de uno o varios titulares que han hecho un depósito
de dinero, con el propósito de obtener unos intereses o rendimientos financieros por un
plazo o tiempo determinado.
Ciberseguriad: Es el desarrollo de capacidades empresariales para defender y anticipar las
amenazas cibernéticas con el fin de proteger y asegurar los datos, sistemas y aplicaciones
en el ciberespacio que son esenciales para la operación de la entidad.
Coeficiente de Fondeo Estable Neto CFEN: Indicador utilizado para estimar la capacidad
de una entidad para responder ante perturbaciones de liquidez, perfilando la composición
del fondeo de la entidad respecto a la composición de sus activos. Pretendiendo que se
mantenga dicho perfil y mitigando los incentivos para el fondeo de corto plazo.
COP: Pesos colombianos
COP16 o Conferencia de las Partes (COP16): es el principal órgano del Convenio sobre la
Diversidad Biológica (CDB) y tiene como objetivo fundamental abordar los desafíos globales
relacionados con la conservación de la biodiversidad y el uso sostenible de los recursos
naturales.
Credit Default Swaps (CDS): son derivados financieros asociados al riesgo de crédito de los
bonos emitidos por una empresa o un gobierno.
8
Dividendos: Parte de las utilidades que se reparten a los accionistas de la sociedad
ESG: El concepto ESG integra las palabras Environmental (medio ambiente), Social
(sociedad) y Governance (gobierno corporativo), agrupando en estos tres ejes los factores
no financieros más relevantes de una compañía.
FIC: Fondo de Inversión Colectiva, mecanismo de ahorro e inversión de dinero u otros
activos, administrado por sociedades administradoras de fondos de inversión colectiva, los
cuales integran el aporte de un número plural de personas en un portafolio de activos
conforme a lo establecido en el reglamento del respectivo fondo.
Indicador de Cartera Vencida (ICV): El indicador de cartera vencida mide la proporción de
la cartera con mora mayor a 30 días en relación con la cartera total.
Índice de Precios del Consumidor (IPC): Indicador estadístico que mide la evolución de los
precios de los bienes y servicios que consumen las familias.
Gobierno Corporativo: Es el sistema que: i) Regula las relaciones entre la administración de
una Entidad Supervisada, su Junta Directiva u órgano equivalente, los accionistas y demás
Grupos de Interés; ii) Constituye la estructura a través de la cual se delinean los objetivos
de la entidad, y los medios para alcanzarlos y hacer el debido seguimiento; y iii) Permite
definir los niveles de autoridad y responsabilidades, precisando la forma en que se toman
las decisiones corporativas. Lo anterior garantiza transparencia y procesos adecuados de
rendición de cuentas y de administración de Conflictos de interés.
LAFT: Lavado de activos y financiación del terrorismo
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF): Hace referencia a las Normas
Internacionales de Información Financiera, según han sido adoptadas en Colombia por la
Ley 1314 de 2009 y sus respectivos decretos reglamentarios.
Organizaciones no Gubernamentales (ONG): Son entidades independientes y sin fines de
lucro que trabajan para promover el cambio social y político.
Objetivos de desarrollo Sostenible (ODS): son un conjunto de 17 metas globales que
forman parte del Pacto Global y de la Agenda 2030.
Pacto Global: El Pacto Global de Naciones Unidas es una iniciativa que promueve el
compromiso del sector privado, sector público y sociedad civil a alinear sus estrategias y
operaciones con diez principios universalmente aceptados en cuatro áreas temáticas:
Derechos Humanos, Estándares Laborales, Medio Ambiente y Lucha Contra la Corrupción,
así como contribuir a la consecución de los ODS.
9
Patrimonio: Es el valor líquido del total de los bienes de una persona o una empresa.
Contablemente es la diferencia entre los activos de una persona, sea natural o jurídica, y los
pasivos contraídos con terceros.
Pasivo: Deudas y obligaciones que se encuentran pendientes de pago
Plan de Ahorro Programado (PAP): Es un producto diseñado para establecer compromisos
y metas de ahorro que al ser cumplidas por el ahorrador logra tasas preferenciales que
ayudan en la obtención de sus objetivos de inversión.
Rentabilidad del Activo (ROA): Indicador financiero utilizado para evaluar la rentabilidad de
una empresa en relación con sus activos totales. Este indicador muestra qué tan
eficientemente una empresa está utilizando sus activos para generar ganancias.
Rentabilidad sobre el Patrimonio (ROE): Indicador que mide la rentabilidad de una empresa
en relación con el patrimonio de sus accionistas. es tradicionalmente el indicador más
utilizado para determinar el nivel de rentabilidad de un banco, y de cualquier otra empresa.
Cuanto mayor sea el ROE, mayor será la rentabilidad que una compañía puede generar en
relación con los recursos propios que emplea para financiarse.
SAC: Sistema de atención al consumidor, que permite mejorar los procesos para atender a
los consumidores en sus trámites de consultas, quejas, trámites y solicitudes de una forma
rápida y efectiva.
SFC: Superintendencia Financiera de Colombia, entidad encargada de vigilar a las entidades
del sistema financiero colombiano.
SIAR: Es el Sistema Integral de Administración de Riesgos-SIAR, se constituye en la base
fundamental para el adecuado desarrollo e implementación de todos los sistemas de
administración de riesgos por parte de las organizaciones vigiladas.
SIC: Es el Sistema de Control Interno el cual se define como el conjunto de políticas,
principios, normas, procedimientos, y mecanismos de verificación y evaluación que deben
implementar las Compañías, en el que deben intervenir y participar los órganos de gobierno
y control, así como todos los funcionarios, con el objetivo de proporcionar un grado de
seguridad razonable en el cumplimiento de sus objetivos estratégicos.
USD: Dólares americanos
10
11
Misión
Unimos a los colombianos en el exterior y a sus familias en Colombia, ofreciendo un servicio
de calidad, con valores sólidos y un equipo humano profesional, brindando soluciones
financieras seguras y efectivas.
Visión
Ser la entidad financiera preferida por los colombianos en el exterior y sus familias en
Colombia que facilita el logro de sus sueños.
Valores
Servicio: Trabajamos por conocer, entender y resolver de manera efectiva las
necesidades de nuestros clientes; entendemos que todo lo que hacemos
impacta sus sueños.
Excelencia: Valoramos y reconocemos la calidad y la actitud proactiva e
innovadora para el cumplimiento de nuestros compromisos. Nos desafiamos
permanentemente para superar nuestras metas.
Compromiso Social: Desarrollamos nuestra actividad con sentido de
contribución al desarrollo de nuestra comunidad objetivo. Si a la comunidad le
va bien, a la empresa le va bien.
Integridad: Actuamos con lealtad y rectitud. Pensamos y actuamos en forma
confiable y consistente.
Respeto: Centramos nuestro actuar en el trato amable y digno entre las
personas, empleados y clientes promoviendo el espíritu crítico constructivo y
relaciones de confianza.
12
Entorno Macroeconómico
El comportamiento económico para Colombia el año 2024 mostró una leve recuperación
en su Producto Interno Bruto (PIB) con una la tasa anual de crecimiento del PIB del 1,7%;
cifra superior al 0.7% alcanzado en el año 2023. Este desempeño ubicaría a Colombia en el
rango bajo de la tabla entre los países de la región que presentaron crecimiento económico.
Argenna (-2,1%), Bolivia (3,82%), México (1,6%), Chile (2,3%), Uruguay (4,1%), Brasil
(4,0%), Perú (3,2%), Paraguay (3,4%) y Ecuador (-1,5%). Entre este grupo de países, Uruguay,
Brasil, Perú y Bolivia mostraron el mayor crecimiento económico durante el año, gracias al
mejor dinamismo presentado en sus exportaciones lo cual impulsa el consumo interno y
mejora la dinámica del sector de infraestructura.
Por otra parte, la tasa de desempleo
1
persiste en mantenerse por encima del 9,0%, al cerrar
en torno al 9,1% similar al registrado en el año 2023, siendo así nuevamente la tasa más alta
de América Lana, situación que afecta el consumo y estanca el crecimiento del país.
La variación de los precios de los bienes y servicios que componen la canasta familiar de los
hogares colombianos, Índice de Precios al Consumidor (IPC
2
) en 2024 fue del 5,20%
presentando una reducción frente al cierre del 9,28% del año 2023. Se ubica por tercer año
consecuvo por fuera del rango meta establecido por el Banco de la República, que se
encontraba entre el 2,00% y el 4,00%. Sin embargo, para el año 2025 la media de analistas
3
espera que el IPC cierre el año en promedio en el 3,52%, reintegrando la tendencia al rango
objevo establecido por el Banco de la República.
Por otra parte, las alertas sobre el impacto de los precios que pueda dejar los incrementos
en el salario mínimo, la posibilidad de que se presente el fenómeno de la niña hacía mitad
de año y los incrementos en los precios de la energía, generan presiones a las expectavas
de la inación para el cierre de año.
La tasa de interés de referencia del mercado monetario cerró el año 2024 en el 9,50%,
presentando una disminución de 350 puntos básicos con relación a la tasa de cierre en el
año 2023. La media de analistas
4
espera que durante el año 2025 el Banco de la República
reduzca las tasas de referencia entre 150 y 200 puntos básicos, lo cual podría ubicar la tasa
de referencia para el cierre del año alrededor del 8,0% y el 7,5%; sin embargo, al exisr
preocupaciones en torno a las expectavas de inación, en donde se podría comprometer
la posibilidad de estar dentro del rango objevo propuesto por el emisor; esta reducción en
la tasa de referencia podría verse compromeda.
1
Fuente: Departamento Administrativo Nacional de Estadística - Dane
2
IBID
3
Fuente: Informe de mercados financieros: Asobancaria diciembre 2024
4
IBID
13
Por su parte, el peso colombiano en el año 2024 presentó una devaluación nominal del
15,63%, al cerrar en $4.419,59 pesos. La principal razón que sustentó la debilidad del peso
colombiano frente al dólar durante el 2024 fue el aumento de la prima de riesgo por factores
scales y polícos; de esta manera, la prima de riesgo país – medida a través de los “Credit
Default Swaps” (CDS´s abreviatura por sus siglas en inglés) presentando un importante
aumento de más del 25% (2023
5
: 158, 2024
6
: 199) poniendo a Colombia como uno de los
países que más aumentó su prima de riesgo seguido de México si lo comparamos con los
demás países de la región: Brasil (aumentó 18%), México (aumentó 37%), Chile (aumentó
7%) y Perú (aumentó 16%). Los analistas económicos prevén que durante el año 2025 el
peso frente al dólar mantenga una correlación importante con las monedas regionales y una
relava lateralidad. Los analistas
7
(según informe de mercados nancieros Asobancaria
diciembre 2024) esperan que el peso colombiano se mueva en un rango amplio entre los
$4.024 COP y los $4.387 COP durante el año, con un $4.199 COP de valor medio.
Los CDTs
8
mostraron un crecimiento marginal durante el año. Con la información disponible
a corte diciembre del año 2024 se observó un aumento interanual de $15.7 billones COP
en su saldo nominal y un crecimiento real de 0,2%.
Los establecimientos vigilados por la Superintendencia Financiera acumularon a diciembre
de 2024 ulidades alrededor de los $8.7 billones COP, monto superior al registrado en
diciembre de 2023, período en el que ascendieron a $8.3 billones. En diciembre de 2024, el
margen nanciero bruto de los establecimientos de crédito (EC) se compuso en un 50,5%
del margen neto de intereses, 24,9% de la valoración e ingresos de inversiones y 17,6% de
las comisiones y servicios nancieros. La Rentabilidad del Acvo (ROA) de los EC se situó
en 0,82% y la rentabilidad sobre el patrimonio (ROE) se situó en 7.48%.
Por otro lado, también se vieron fuertemente afectados por la mayor siniestralidad de la
cartera, principalmente en los créditos de consumo y microcréditos y nalmente también
por un incremento importante de los costos de operación como consecuencia de la alta
inación.
El saldo bruto de la cartera ascendió a $708.8 billones COP y el indicador de profundización
se situó en 42,9% del PIB. En concordancia con el ciclo de crédito, la cartera completa 21
meses con variaciones reales anuales negavas, con un registro en diciembre de -1,47% en
el saldo bruto, lo que reeja: (i) la variación real anual negava de las modalidades de
consumo, que no pudieron ser neutralizadas por la variación posiva de las modalidades de
microcrédito, vivienda y comercial; (ii) la corrección del efecto de la inación en la medida
en que la tasa de variación nominal de la cartera bruta fue 3,7%; y, (iii) la dinámica de los
casgos que en diciembre sumaron $1billón COP, inuenciada principalmente por las
5
Fuente: Bloomberg
6
Fuente: Bloomberg
7
Fuente: Informe de mercados financieros: Asobancaria diciembre 2024
8
Fuente: Superfinanciera – Actualidad del sistema financiero colombiano – Diciembre 2024
14
modalidades de consumo y de comercial con una parcipación de 76,6% y 39,3%,
respecvamente.
La cartera vencida mayor a 30 días alcanzó $33.4 billones COP reportando una disminución
interanual del saldo de $2.1billones COP. En parcular, respecto a diciembre de 2023, el
saldo varió a una tasa real de -7;4%, impulsado por la variación real anual negava de la
modalidad de consumo de -22;6%. Por otro lado, para las modalidades de: (i) vivienda se
registró una variación real anual de 16,4% (ii) comercial de 5,7%; y, (iii) microcrédito de 3,8%.
Por modalidades, la cartera tuvo los siguientes comportamientos a diciembre de 2024:
Cartera comercial
9
: La cartera comercial registró en diciembre de 2024 una variación real
anual posiva, luego de 18 meses con registros negavos. En términos intermensuales, el
saldo de la cartera comercial aumentó $2 billones COP, ante el aporte posivo de
segmentos como ocial o gobierno ($3.2billones COP) y nanciero e instucional
($889.5mm COP). Al desagregar la variación anual por productos, se observan registros
posivos en: (i) moneda extranjera con una variación real anual de 17,3%; y, (ii) ocial o
gobierno 7,9%; mientras que, los productos de pymes, factoring y nanciero e instucional
registraron datos negavos de 8,8%, 7,7% y 6,2%, respecvamente. La tasa de aprobación
de este portafolio alcanzó 90% del número de solicitudes y se desembolsaron $31.4 billones
COP.
Cartera de consumo
10
: La cartera de consumo registró una variación nominal negava de
3,2% y real anual, también, negava de 8% en diciembre de 2024. De esta tasa el 67,2% se
explica por el producto de libre inversión, que acumula una variación real anual de -16,7%.
Le precede crédito rotavo (-20,8%) y le sigue tarjeta de crédito (-6,5%). En contraste, la
categoría otros portafolios de consumo creció 12,1%.
Cartera de microcrédito
11
: La cartera de microcrédito completó 46 meses consecuvos de
registros posivos, al reportar una variación real anual de 3,1%. Con corte a diciembre de
2024, esta cartera registró un aumento intermensual del saldo nominal de $83.4 mm COP.
Cartera de vivienda
12
: La cartera de vivienda en términos nominales aumentó 8,8% anual y
en términos anuales reales su variación fue de 3,5% en diciembre de 2024, siendo el décimo
segundo mes consecuvo con variación posiva. Este comportamiento coincide con la
corrección del efecto de la inación. Para el caso de la nanciación VIS el saldo de la cartera
reporta una variación real anual de 15,6% y en No VIS de -2,5%.
Por úlmo, las remesas
13
enviadas por colombianos en el exterior reportadas por el Banco
de la República hasta diciembre del 2024 sumaron la cifra récord de $11.848 millones USD,
presentando un incremento del 17,41% frente a los montos registrados en el año 2023
9
Fuente: Superfinanciera – Actualidad del sistema financiero colombiano – Diciembre 2024
10
IBID
11
IBID
12
IBID
13
Fuente: Cálculos del Banco de la República
15
cuando llegaron a $10.091 millones USD. Adicionalmente, el Banco de la República precisó
que las remesas se convireron en el ingreso más importante de dólares al país por encima
de la inversión extranjera directa; situación que no se veía desde el año 2021. Estados
Unidos sigue siendo el país de donde más se reciben divisas seguidos por España y Chile.
Cambios Relevantes en Normatividad
Durante el año 2024 el Gobierno nacional y los entes territoriales con el fin de mantener la
integridad, y estabilidad económica del país, así como la de fortalecer la competitividad del
sector financiero, expidieron normas legales que afectaron directa e indirectamente a Banco
Unión.
Circular Externa 003 – SFC (febrero 03 de 2024)
Instrucciones para la gestión de los límites a las grandes exposiciones y concentración de
riesgos de los establecimientos de crédito, y de los cupos individuales de crédito de las
demás entidades vigiladas
Con la presente Circular la Superintendencia imparte instrucciones para la gestión y reporte
de las grandes exposiciones y concentración de riesgos de los establecimientos de crédito,
así como para la gestión de los cupos individuales de crédito de las demás entidades
vigiladas; adicionalmente imparte instrucciones para la implementación de políticas,
procedimientos y límites internos para la gestión de todas las exposiciones que puede
generar riesgo de concentración.
Circular Externa 014 – SFC (septiembre 30 de 2024)
Instrucciones transitorias para la desacumulación y acumulación de las provisiones
contracíclicas de las carteras de crédito comercial y de consumo.
En el mes de septiembre de 2023 la SFC, expidió la Circular Externa 017 de 2023 donde ha
emitido instrucciones transitorias con el fin de activar provisiones contracíclicas en las
carteras de consumo y comercial, buscando promover la estabilidad financiera y mitigar el
impacto del ciclo crediticio actual en el sistema financiero.
A pesar de que algunos establecimientos de crédito acogieron las medidas transitorias de la
circular mencionada, cuya vigencia finalizó en junio de 2024 el ciclo económico aun
presenta impactos para el comportamiento de la cartera. Así las cosas, con el fin de mitigar
el impacto actual del ciclo crediticio, consideró necesario adoptar medidas transitorias que
permitieran a las entidades vigiladas afrontar las condiciones actuales, por lo tanto, impartió
las siguientes instrucciones:
16
PRIMERA: A partir de la fecha de expedición de la presente circular y máximo hasta el 31
de marzo de 2025, los establecimientos de crédito podrán optar por no acumular el
componente individual contracíclico de las provisiones de que trata el numeral 2.1 del
Anexo 1 del Capítulo XXXI de la CBCF, para los nuevos desembolsos de la cartera de crédito
comercial y de consumo realizados en cualquier momento dentro del periodo de tiempo
antes mencionado, siempre y cuando se cumplan las condiciones y requisitos establecidos
en la circular.
SEGUNDA: Sin perjuicio de lo previsto en la instrucción primera, los establecimientos de
crédito que a la fecha de expedición de la presente circular cuenten con saldos de provisión
contracíclica de la cartera comercial y/o de consumo podrán iniciar la fase de
desacumulación de estos saldos, de acuerdo con la metodología prevista en el numeral 2.2
del Anexo 1 del Capítulo XXXI de la CBCF, cumpliendo igualmente las condiciones previstas
en la circular.
Circular Externa 010 – SFC (agosto 29 de 2024)
"Instrucciones para la profundización del mercado de capitales y la dinamización de la
industria de fondos de inversión colectiva"
La mencionada circular, modifica la Circular Básica Jurídica, extendiendo el alcance del
procedimiento de vinculación simplificada de clientes a inversiones de bajo monto sobre
cualquier tipo de valor, no solamente acciones, incluyendo otros activos como bonos y otro
tipo de valores. Adicionalmente, se ajustan los límites vigentes establecidos para las
operaciones de bajo monto en valores, Fondos de Inversión Colectiva (FIC) y Fondos
Voluntarios de Pensiones (FVP), pasando de 66.000 UVR a 25 salarios mínimos legales
mensuales vigentes, con la posibilidad de ampliar el umbral hasta los 40 salarios mínimos
legales mensuales vigentes con el cumplimiento de ciertos requisitos y manteniendo los
estándares de gestión de riesgos asociados al lavado de activos y financiación del terrorismo
(LA/FT).
La norma también actualizó las instrucciones relativas a los sistemas de ruteo electrónico
de órdenes en operaciones de compra y venta de valores, con el fin de promover el uso de
mecanismos de autogestión en estas inversiones, lo que contribuye a eliminar cargas
innecesarias que permitan atraer a nuevos inversionistas al mercado de una forma más
rápida y eficiente. Cabe señalar que los sistemas de ruteo electrónico de órdenes dispuestos
por las sociedades comisionistas de bolsa podrán integrarse a los canales digitales como
páginas web, aplicaciones, programas u otras soluciones tecnológicas, a través de los cuales
estas entidades distribuyen y promocionan los demás productos que ofrecen al mercado.
17
Ley 2434 – Congreso de la República (noviembre 13 de 2024)
Por la cual se reducen las barreras para la adquisición de vivienda, por medio de los créditos
hipotecarios y leasing habitacional, se promueve la utilización de energías limpias para
vivienda y se dictan otras disposiciones" Vivienda al Alcance de Todos
La mencionada Ley tiene como objeto incluir para los usuarios la opción de incorporar los
gastos de escrituración y registro dentro de los préstamos hipotecarios y de leasing
habitacional, así como de incluir la posibilidad de que se implemente la digitalización de la
valoración técnica y promover el uso de energías limpias en las viviendas. Además, se busca
crear planes de socialización para dar a conocer los beneficios existentes en materia de
financiación de vivienda. En ese orden de ideas, los establecimientos de crédito y las
entidades del sector solidario, las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito, las
cooperativas financieras, los fondos de empleados, el Fondo Nacional del Ahorro, podrán
ofrecer a los solicitantes la opción de incluir los gastos de escrituración, impuestos y registro
incluyendo el de transferencia de dominio, asumidos por el comprador dentro del valor de
la financiación, bien sea a través de préstamo hipotecario o leasing habitacional, previa
autorización del solicitante o por acuerdo entre las partes. En todo caso, la inclusión de los
referidos gastos en el financiamiento no se computará para efectos de fijar el límite a la
financiación de vivienda previsto en la normatividad vigente.
En el caso de vivienda de interés social, el financiamiento podrá extenderse a otros actos
sujetos a registro, tales como la afectación a vivienda familiar, el patrimonio de familia
inembargable, y a la expedición del certificado de tradición y libertad y la reproducción de
la constancia de inscripción, requerido para el trámite hipotecario, siempre y cuando se
cuente con la autorización del solicitante. Se destaca de la mencionada ley el artículo 4, el
cual permite la implementación de avalúos digitales y tecnologías avanzadas para valorar
propiedades, siempre que se garantice la autenticidad, disponibilidad e integridad de la
información. Adicionalmente, se crean líneas de crédito especiales para la instalación de
energías solares en viviendas, priorizando aquellas poblaciones de las zonas no
interconectadas y/o donde se presenta intermitencia constante del servicio de energía o
fallas en la prestación del servicio de energía eléctrica. Así mismo se podrán incluir en el
crédito hipotecario o leasing habitacional, la adquisición y los costos derivados de la
instalación de los sistemas fotovoltaicos. Estos costos, una vez verificados, no se
computarán al determinar el límite de financiamiento de vivienda según a normativa
vigente. Es importante resaltar que las disposiciones contenidas en la presente ley no son
impositivas para los usuarios que accedan a créditos hipotecarios o leasing habitacional para
la financiación de vivienda, ni tampoco será causal para que las entidades facultadas en la
prestación de estos servicios nieguen las solicitudes de financiación a quienes no deseen
acceder a los beneficios.
18
Acuerdo 0586 DE 2024 Concejo de Cali
El Consejo de Santiago de Cali, modificó parcialmente el artículo 1 del acuerdo 0529 de
2022, ajustando algunas actividades y tarifas entre estas la de los Bancos Comerciales,
actividad 308, CIUU 6412 pasando de una tarifa del 23 x 1000 al 14 x 1000.
Resultados del Banco Unión
Banco Unión S.A. presentó los siguientes resultados al finalizar el año 2024.
Activos totales
A diciembre 31 de 2024, nuestros activos totales ascendieron a $1.340.441 millones COP,
con un aumento del 12,97%, frente al cierre del año 2023, explicado principalmente por el
incremento en el efectivo, y equivalentes de efectivo, la cartera, las cuentas por cobrar neto,
los activos por impuestos corrientes. Adicional a un incremento en los activos mantenidos
para la venta.
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Este rubro comprende los saldos en la caja, Banco de la República, bancos y otras entidades
financieras, descubiertos bancarios e Inversiones FIC sin pactos de permanencia. Al 31 de
diciembre de 2024 su saldo fue de $189.092 millones COP con un incremento de 21,23%
comparado con el año 2023. Su aumento se da principalmente en el Banco de la República
por el incremento en el depósito remunerado como estrategia de alocación de activos del
portafolio el cual les da prioridad a los recursos en instrumentos líquidos.
Cartera de créditos
Al cierre de 2024, el total de la cartera bruta alcanzó $870.933 millones COP, presentando
un incremento del 13,68%, con relación al cierre de 2023. Impulsado principalmente por
mayor colocación de créditos de libranzas y vivienda. Cabe destacar que durante este
período se llevaron a cabo nuevas colocaciones con un estricto control de riesgos en la
concesión de créditos.
Pasivos totales
Su saldo al 31 de diciembre de 2024 fue de $1.198.600 millones COP, con un incremento
del 13,72% frente al cierre de diciembre de 2023, debido al incremento en los depósitos de
los clientes, principalmente en el saldo de las captaciones por ahorros el cual creció en un
23,66% pasando de $191.658 millones COP en 2023 a $238.003 millones COP en 2024.
Esté crecimiento se atribuye a la mayor profundización de los clientes del segmento core
del Banco. También por el crecimiento de las remesas que motiva a nuestros clientes a
incrementar sus depósitos y a la reducción progresiva de las tasas de interés en CDTs que
impacta positivamente los flujos hacia ahorros. Igualmente, la captación en CDTs,
incrementó en un 14,91% pasando de un saldo a diciembre de 2023 de $657.886 millones
COP a $755.635 millones COP a diciembre de 2024.
19
Durante el 2024, la estrategia de crecimiento del Banco estuvo centrada en captar recursos
a plazos inferiores a 12 meses con el objetivo de minimizar el impacto del costo del fondeo.
Esta decisión fue influenciada por la expectativa de reducción en las tasas de interés de
mercado.
Patrimonio
La compañía terminó al cierre de 2024, con un patrimonio total de $151.841 millones COP,
frente a $141.471 millones COP al cierre del 2023, lo cual refleja un incremento del 7,33%
gracias a las utilidades del ejercicio de 2024. Lo anterior arroja una relación de solvencia del
12,42% teniendo en cuenta la ponderación de los activos en riesgo crediticio, mercado y
operativo.
Utilidades
Las utilidades netas del ejercicio a diciembre de 2024 sumaron $9.474 millones COP, frente
a una utilidad de $247 millones COP registrada en el 2023, lo cual representa un incremento
del 3.742,56%. Este resultado positivo del año 2024 se dio principalmente por los ingresos
en el negocio de intermediación financiera, gracias al mayor ingreso por intereses, mayor
volumen de cartera y un menor costo de fondeo. También, menores provisiones de cartera
como resultante de recuperaciones, castigos en venta de cartera, e utilización de avales.
Igualmente hubo crecimiento en ingresos por remesas y compra y venta de divisas, debido
a un mayor crecimiento en el número de operaciones a pesar de un menor ingreso por
transacción en el caso de las remesas.
Es importante mencionar que el Banco en el 2024 realizo la recuperación de $3.500
millones COP de provisión general realizada en el año 2023.
20
21
Actividades del Banco
Objeto del negocio
Evolución del plan de negocios en el corto, mediano y largo plazo
En el 2019 Banco Unión S.A. definió su estrategia corporativa la cual se centra en
profundizar en la prestación de servicios financieros a los colombianos en el exterior y sus
familias, por ser este un segmento de mercado atractivo.
La actual visión estratégica para la compañía se fundamenta en una jugada de
relacionamiento que busca posicionar a Banco Unión como la entidad financiera para los
emigrantes colombianos y sus familias, combinado con una jugada de producto orientada
exclusivamente a la profundización en créditos de libranzas.
Para el logro de la visión estratégica se encuentran en ejecución tres grandes iniciativas:
1. Desarrollo de canales digitales de interacción y una oferta de valor para los
colombianos en el exterior.
2. Crecimiento de productos y servicios para atender a las familias en Colombia de los
emigrantes colombianos.
3. Crecimiento en el negocio de libranzas.
Estos objetivos planteados en la estrategia de la compañía van acompañados de siete pilares
que apalancan su cumplimiento, los cuales a la fecha se han venido desarrollando dentro de
lo planeado:
1. Excelencia en servicio a través de un modelo diferenciado.
2. Fortalecimiento de canales (digitales y presenciales).
3. Excelencia operacional.
4. Gestión de la información y capacidad analítica.
5. Modelo de fidelización de clientes.
6. Fortalecimiento de las competencias de liderazgo en el equipo humano.
7. Efectividad en gestión de proyectos y requerimientos.
Actualmente el Banco está en el proceso de revisión integral de la estrategia corporativa, la
cual se espera esté terminada al final del primer trimestre de 2025.
22
Actividades, productos o servicios
La entidad cuenta con un portafolio de productos, canales y servicios innovadores,
alineados a su visión de ser la entidad financiera preferida por los colombianos en el exterior,
uniéndolos con sus familias en Colombia y facilitando el logro de sus metas y sueños.
Entre los productos y servicios se encuentran ahorro e inversión, créditos, remesas, seguros,
compra y venta de divisas y recaudos.
Ahorros e inversión
• Cuentas de ahorros: Es una cuenta de fácil apertura, tanto digitalmente como a
través de cualquier de las oficinas del banco. No tiene cuota de manejo y ofrece
intereses diarios capitalizables. El cliente puede realizar sus retiros y consignaciones
con su huella digital en las oficinas del banco o puede llevar de manera voluntaria la
tarjeta débito asociada a su cuenta con la cual puede realizar compras en cualquier
establecimiento o retiros en cajeros automáticos.
• CDTs: Títulos que ofrecen excelente rentabilidad en diferentes plazos a partir de 30
días que pueden ser prorrogables automáticamente, negociables en la Bolsa de
Valores de Colombia o endosables a solicitud del titular.
• Plan de Ahorro Programado (PAP): Es un producto diseñado para establecer
compromisos y metas de ahorro que al ser cumplidas por el ahorrador logra tasas
preferenciales que ayudan en la obtención de sus objetivos de inversión.
Créditos
• Crédito rotativo: Línea de crédito de libre inversión que permite al cliente disponer
de dinero en efectivo en forma inmediata y con cada pago que realiza, puede liberar
su cupo para utilizarlo cuando lo necesite.
• Crédito de libranza: Crédito que se ofrece a pensionados y empleados de empresas
del sector público, a quienes se les realiza el descuento directamente por nómina,
con amplios plazos y cuotas fijas durante la vigencia del crédito.
• Crédito hipotecario para colombianos en el exterior: Alternativa de crédito para
colombianos residentes en el exterior que requieren comprar vivienda nueva o usada
en Colombia.
• Tarjeta de crédito MasterCard: Producto que permite a los clientes hacer sus
compras en establecimientos físicos y virtuales tanto nacionales como
internacionales; cuenta además con la posibilidad de hacer avances de efectivo en
cajeros automáticos.
23
Giros
• Remesas internacionales Western Union – VIGO: Los clientes pueden enviar y
recibir el dinero de sus giros Western Union y VIGO con rapidez, seguridad y
confiabilidad, desde y hacia más de 200 países y territorios donde Western Union
tiene presencia.
• Cobro de giro online: Servicio que permite a los clientes consultar la disponibilidad
de su giro a través del portal web de Banco Unión, cobrarlo en línea y consignarlo en
su cuenta bancaria.
• Envíos online: Servicio de envío de dinero al exterior a través del portal web de
Banco Unión, debitando el valor desde cualquier cuenta bancaria en Colombia.
• Abono de giro en cuenta: Servicio gratuito, fácil y muy seguro, donde sin salir de
casa, el beneficiario en Colombia puede llamar a solicitar la consignación del giro en
su cuenta de ahorros de Banco Unión o en la de cualquier entidad financiera.
Seguros
• Seguro de vida con asistencia médica: El seguro de vida grupo con anexo médico es
una solución que brinda la tranquilidad al asegurado en caso de muerte por cualquier
causa, además de un abanico de coberturas médicas y odontológicas para la familia.
• Seguro de fleteo: Ofrece al cliente la posibilidad de asegurar el dinero de su giro, su
vida y sus documentos personales, en caso de ser víctima de hurto, hasta 3 horas
después de salir de las oficinas de Banco Unión.
• Seguro de accidentes personales: Es un seguro que tiene como finalidad indemnizar
al asegurado y/o sus beneficiarios cuando a causa de un accidente el asegurado
fallece o sufre una desmembración o inhabilidad permanente.
• Seguro de repatriación: Es el seguro que, ante el fallecimiento de un ser querido en
el extranjero, le ofrece la repatriación del cuerpo, cubriendo todos los gastos y
trámites asociados al proceso, hasta la disposición final y costos exequiales.
• Seguro de accidentes personales con asistencias médicas: Es una solución que
brinda la tranquilidad al asegurado y a su familia porque puede acceder a diferentes
servicios médicos desde su hogar además de la cobertura en caso de muerte
accidental.
• Seguro de desempleo asociado a créditos: Cubre hasta 6 cuotas del crédito en caso
de que el asegurado pierda el trabajo o que, a causa de enfermedad o accidente,
quede incapacitado para realizarlo.
• Seguro de vida asociados a los créditos: Este seguro brinda amparo en caso de
muerte o incapacidad total y permanente, a los deudores de crédito ordinario y/o
tarjeta de crédito otorgadas a las personas naturales, representantes legales de
sociedades, deudores solidarios o codeudores de Banco Unión.
24
Compra y venta de divisas
Banco Unión brinda un servicio ágil de compra y venta de dólares y euros en efectivo con
la confianza e integridad de una entidad financiera. Los clientes reciben atención
personalizada por ejecutivos de cuenta.
Recaudos y recargas
• Recaudos: Recepción del pago de facturas de diferentes servicios en la amplia
red de oficinas a nivel nacional y a través de la página web
www.bancounion.com.
• Recargas: Recargas de minutos para cualquiera de los operadores móviles que
prestan el servicio en Colombia, a través de la red de oficinas a nivel nacional y
en www.bancounion.com.
Todos los productos y servicios del portafolio de Banco Unión tienen la connotación de
ingresos permanentes, sin embargo, como todos los productos financieros están expuestos
a impactos derivados de la estacionalidad macroeconómica local y para productos
específicos como remesas y créditos de vivienda para colombianos en el exterior, de la
economía global.
El número total de trabajadores a diciembre 31 de 2024 y 2023 es el siguiente:
Detalle
31.dic.2024
31.dic.2023
Var. #
Var. %
Colaboradores
1.494
1.480
14
1%
De los 1494 empleados a diciembre de 2024, 922 son mujeres y 572 hombres.
Litigios, proceso judiciales y administrativos
A diciembre 31 de 2024, el Banco no se encuentra incurso en litigios que afecten de manera
considerable sus operaciones ni su patrimonio o que produzcan una afectación material a
su situación financiera.
Riesgos relevantes a los que está expuesto el Banco y los
mecanismos implementados para mitigarlos
Generalidades en Cuanto a la Gestión de Riesgos en Banco Unión
25
La Vicepresidencia de Riesgos es un área independiente que reporta directamente a la
Presidencia del Banco y es la encargada de liderar el Sistema Integral de Administración de
Riesgos (SIAR) dando cumplimiento al Capítulo XXXI de la Circular Básica Contable y
Financiera emitida por la Superfinanciera. Este sistema abarca los riesgos de crédito,
mercado, liquidez y operativo. Esta gestión se enmarca en las políticas, procedimientos y
límites establecidos por la Junta Directiva, la normativa emitida por los diversos órganos de
control y vela por el cumplimiento de estos.
La Junta Directiva, como máximo órgano en la estructura del gobierno de riesgos, asigna los
recursos y la estructura organizacional para llevar a cabo la gestión. En la evaluación y
seguimiento la Junta Directiva cuenta con el apoyo de los siguientes comités: Comité de
Riesgo de Crédito, Comité de Riesgos No Financieros y Comité de Riesgo de Mercado y
Liquidez.
Contexto para la gestión de riesgo
La gestión de riesgo se desarrolló durante en 2024 en un contexto en el que, a nivel
internacional, se observó un crecimiento moderado, manteniendo un ritmo estable de 3,1%,
similar al de 2023, con expectativas de un leve aumento a 3,2% en 20251. A pesar de las
condiciones monetarias ajustadas que continuaron influyendo, especialmente en los
mercados de vivienda y crédito, la actividad económica demostró ser relativamente
resiliente. La inflación siguió su tendencia a la baja, lo que apoyó una mejora en la confianza
del sector privado.
En Colombia, 2024 estuvo marcado por desafíos económicos continuos, reflejando un
crecimiento económico modesto. En el primer semestre del año aún se sintieron los
impactos del 2023, mientras que en el segundo semestre se observaron signos de
recuperación. Factores internos, como el fenómeno de El Niño, afectaron los precios,
mientras que, a nivel político, la implementación de reformas generó incertidumbre, lo que
impactó las decisiones de inversión. Adicionalmente, el entorno económico global,
especialmente la desaceleración en economías clave, influyó en los precios de las materias
primas y presentó desafíos debido a los conflictos internacionales, que podrían causar
volatilidad.
En resumen, mientras que a nivel global la economía mantuvo una trayectoria de
crecimiento moderado, con mejoras en la inflación y estabilidad en el empleo, Colombia
enfrentó un año de transición, con recuperación gradual hacia el final, aun navegando por
un ambiente lleno de incertidumbres tanto internas como externas.
Riesgo de Mercado
Banco Unión, en el ejercicio de sus actividades comerciales, se enfrenta a varios riesgos,
incluyendo el riesgo de mercado que afecta tanto a su portafolio de inversiones como a sus
operaciones en moneda extranjera, particularmente en el ámbito del negocio de remesas.
26
La gestión de estas exposiciones se realiza alineada con las políticas de liquidez y apetito de
riesgo del Banco.
Banco Unión ha implementado un sistema para la administración del riesgo de mercado que
incluye políticas claras para la asignación de límites de inversión, la selección de mercados,
los tipos de operaciones permitidas y los límites de exposición basados en el valor en riesgo.
Estos límites se revisan diariamente por el equipo de riesgos de mercado y liquidez, que
reporta su cumplimiento a los órganos de gobierno relevantes, como el Comité de Riesgos
de Mercado y Liquidez y la Junta Directiva.
Para asegurar una gestión efectiva y evitar conflictos de interés, las funciones relacionadas
con la inversión, el control, el monitoreo, el registro y la contabilización están distribuidas
entre áreas que son independientes entre sí. La entidad también cumple con las
regulaciones de la Superintendencia Financiera de Colombia, especialmente en la medición
del valor en riesgo del portafolio de tesorería.
En cuanto al riesgo de tasa de interés, se mide principalmente sobre el libro de tesorería,
que se concentra en inversiones en deuda pública y privada del sector financiero,
preferentemente con calificaciones AAA. La política del Banco limita la duración de las
inversiones a un máximo de dos años y realiza revisiones semestrales de los cupos de
crédito y contraparte, supervisando diariamente la concentración de riesgo tanto a nivel
individual como agregado para grupos económicos.
Respecto al riesgo de tasa de cambio, proviene principalmente de las operaciones de
monetización de divisas para el pago de remesas. El Banco implementa estrategias de
cobertura para minimizar el impacto de la volatilidad de las divisas en sus operaciones.
En el siguiente gráfico se muestra el valor en riesgo para cada trimestre de 2024. Cabe
destacar que, al finalizar junio de 2024, se observó un incremento que superó los límites
internos establecidos para el Valor en Riesgo (VaR) relacionado con la tasa de cambio. Este
aumento se debió principalmente a la exposición en moneda extranjera, asociada con las
operaciones de remesas. Durante el resto del año, la exposición al riesgo cambiario se
mantuvo dentro de los límites aceptables y en línea con el apetito de riesgo definido.
27
Riesgo de Liquidez
En el desarrollo de sus actividades de intermediación financiera y de remesas, Banco Unión
está expuesto al riesgo de liquidez. La gestión de este riesgo se realiza de manera prudencial
y coordinada, alineada con el plan de negocio y el apetito de riesgo establecido por el
sistema de administración de riesgo de liquidez.
Es fundamental para el Banco manejar adecuadamente este riesgo, dado que el negocio de
remesas demanda un flujo significativo de liquidez. Por ello, la entidad gestiona sus recursos
con prudencia para garantizar la operatividad tanto de las remesas como de la
intermediación financiera.
Para monitorizar la liquidez, el Banco realiza seguimientos semanales utilizando el Indicador
de Riesgo de Liquidez (IRL), que evalúa los flujos netos de recursos a plazos de 7 y 30 días,
comparando estos requerimientos con los activos líquidos disponibles. Además,
mensualmente se llevan a cabo evaluaciones de estos flujos hasta 90 días bajo dos
escenarios: uno esperado y otro de estrés, para prever respuestas en situaciones más
exigentes.
$ 3,173
$ 6,090
$ 2,550
$ 4,237
mar-24 jun-24 sep-24 dic-24
Valor en riesgo Total
28
Parte del proceso de monitoreo incluye también el seguimiento a la concentración de las
captaciones y sus niveles de renovación, así como la volatilidad de los depósitos de ahorro,
entre otros indicadores.
De forma mensual, se mide y evalúa el Coeficiente de Fondeo Estable Neto (CFEN),
asegurando que la entidad mantenga un financiamiento diversificado y adecuado a la
composición de sus activos. Es crucial que el financiamiento no se concentre en el corto
plazo, especialmente porque una porción significativa de los activos del banco es a largo
plazo.
El Comité de Riesgo de Mercado y Liquidez, integrado por las áreas de negocio responsables
de la gestión de liquidez y el área de riesgo, revisa y monitoriza estos indicadores. Los
hallazgos y análisis del comité son posteriormente comunicados a la Junta Directiva para
informar sobre el comportamiento de los límites y umbrales de este riesgo.
Además, como parte integral de la gestión del riesgo de liquidez, el Banco cuenta con un
plan de contingencia de liquidez. Este plan establece fuentes alternativas de financiamiento
para situaciones de emergencia y los procedimientos para acceder a ellas, con el fin de
prever soluciones ante escenarios críticos de liquidez.
En el siguiente gráfico se observa la tendencia el indicador de riesgo de liquidez a 7 días
entre los años 2023 y 2024.
A continuación, se presenta la tendencia que tuvo el CFEN durante el 2024. Como se
observa, este se mantuvo la mayor parte del año por encima del 123%, mostrando que los
$ 148.924
$ 181.291
$ 162.226
$ 210.165
$ 0
$ 50.000
$ 100.000
$ 150.000
$ 200.000
$ 250.000
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
IRL 7 Días
2023 2024
29
movimientos tanto del fondeo como de los activos se realizaron de forma alineada con las
necesidades de la entidad y el desarrollo de la estrategia.
El CFEN tuvo un promedio de 125,2% durante el 2024, lo que refleja que la entidad cumplió
ampliamente con el límite normativo (80%) requerido para el tipo de entidad.
En la gestión del riesgo de liquidez, es crucial diversificar las captaciones para evitar
concentraciones en ciertos clientes o grupos, lo cual podría provocar situaciones de riesgo.
Para esto, se han establecido límites específicos para individuos, empresas y clientes
institucionales. Además, se realiza un seguimiento constante de la concentración por plazos
en productos como los CDTs y por montos en general, permitiendo así la detección
temprana de potenciales riesgos y la planificación adecuada de los recursos necesarios.
Relación de Solvencia
En el marco de la gestión del apetito de riesgo y el seguimiento al plan de negocio, se
controla de cerca la relación de solvencia, un indicador clave que mide el patrimonio de la
entidad en relación con su exposición a los riesgos de crédito, de mercado y operativo.
$ 906.462
$ 916.487
$ 920.885
$ 935.347
$ 948.961
$ 963.958
$ 973.305
$ 994.218
$ 1.008.718
$ 1.022.551
$ 1.036.413
$ 1.037.871
$ 1.057.905
$ 712.890
$ 722.175
$ 729.938
$ 742.622
$ 758.359
$ 772.470
$ 786.570
$ 807.626
$ 806.400
$ 823.911
$ 834.407
$ 823.950
$ 837.454
127,2% 126,9% 126,2% 126,0%125,1% 124,8% 123,7% 123,1% 125,1% 124,1% 124,2% 126,0% 126,3%
0,0%
20,0%
40,0%
60,0%
80,0%
100,0%
120,0%
140,0%
$ 0
$ 200.000
$ 400.000
$ 600.000
$ 800.000
$ 1.000.000
$ 1.200.000
MILLONES DE PESOS
Coeficiente de Fondeo Estable Neto
Fondeo Estable Disponible (FED) Fondeo Estable Requerido (FER)
Coeficiente de Fondeo Estable Neto (CFEN) Mínimo Regulatorio
30
Desde 2021, la fórmula para calcular esta ratio ha sido ajustada para incluir el riesgo
operacional, revisar las ponderaciones de los activos ajustados por riesgo de crédito, y tener
en cuenta las garantías y provisiones asociadas a los activos.
Al finalizar el año 2024, la relación de solvencia se situó en el 12,42%, comparado con el
13,88% registrado al cierre del año anterior. Esta disminución se debe al incremento en la
cartera de créditos durante el año, reflejando un mayor uso del capital en esta área. Es
relevante destacar que el incremento en la exposición de la cartera se concentró
principalmente en créditos de libranza, que generalmente presentan un riesgo crediticio
más bajo en comparación con otros productos de crédito. A pesar de este aumento en la
exposición, la relación de solvencia se mantuvo bien por encima del mínimo regulatorio del
10,5%.
Riesgo de Crédito
Dada la actividad de intermediación financiera, Banco Unión ha construido un portafolio de
cartera, el cual se encuentra expuesto al Riesgo de Crédito y la entidad ha desarrollado un
sistema de gestión para este riesgo que le permite mantenerlo en los niveles aceptables del
apetito de riesgo. La administración de este riesgo se realizó siguiendo las pautas dictadas
por la Superintendencia Financiera, bajo el marco del Capítulo XXXI del Sistema Integral de
Administración de Riesgos (SIAR) de la Circular Básica Contable y Financiera (CBCF).
La administración del Riesgo de Crédito en el Banco se realiza a través de una serie de
políticas, procesos, metodologías, modelos, límites y tolerancias estructurados para
gestionar de forma íntegra el ciclo crediticio. Este proceso incluye desde la definición de las
condiciones iniciales de los productos financieros, pasando por la aprobación de los créditos
y el establecimiento de garantías, hasta el monitoreo continuo de la cartera y la estimación
de las provisiones, culminando con la gestión efectiva de las cobranzas y la ejecución de
castigos.
31
Durante el año 2024, a pesar de un entorno macroeconómico adverso, el portafolio de
créditos mostró un crecimiento destacado, impulsado principalmente por productos de bajo
riesgo como libranzas, vivienda y Credioro, lo cual fue fundamental para la expansión de la
cartera.
A continuación, se presenta la composición del saldo total de la cartera desglosado por tipo
de producto:
Para diciembre de 2024 la cartera de créditos alcanzó un saldo de $870.929 millones COP,
con un aumento del 13,68% respecto al año anterior. El saldo vencido fue de $38.946
millones, correspondiente con un indicador de cartera vencida del 4,47% de la cartera,
mostrando una mejora de 171 puntos básicos en comparación con el año anterior. Este
resultado favorable también se reflejó en el indicador de cobertura, que aumentó a
143,06%.
En 2024, Banco Unión continuó en la implementación de análisis trimestrales destinados al
seguimiento de productos de la cartera, como cupo rotativo y tarjeta de crédito, con el
objetivo de identificar señales de alerta. Esta estrategia permitió realizar evaluaciones
continuas sobre la capacidad de pago y el nivel de endeudamiento de los clientes. Asimismo,
se llevó a cabo una revisión detallada del sector con el fin de recalibrar la política de crédito.
Esta acción resultó en una disminución de los indicadores de morosidad para dichos
productos.
En términos de provisiones, al cierre del año se registró un gasto neto de $41.978 millones
COP, significativamente menor al presupuesto, y una reducción de $8.875 millones COP en
el saldo total de provisiones respecto a 2023. Durante el primer trimestre se cumplieron los
indicadores para cambio de fase de cálculo provisión de acuerdo con lo estipulado en la
2,5%
3,0%
7,2%
13,1%
19,1%
55,1%
1,0%
1,7%
6,8%
8,2%
21,2%
61,1%
0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0% 70,0%
Otros
Tarjeta de Crédito
Credioro
Cupo Rotativo
Vivienda
Libranzas
Distribución de los saldos de cartera por producto
Participación 2024 Participación 2023
32
Circular Externa 017 de 2023, por lo cual a partir del cierre de abril hasta septiembre se
aplicó la metodología de fase desacumulativa, llevando así a la utilización del componente
contraciclico de las provisiones. Las provisiones desacumuladas fueron prudencialmente
reservadas en una provisión general, la cual permitió reconstituir al 31 de diciembre el total
de la provisión contraciclica.
Para 2024, el Banco continuó centrando su estrategia de negocio en productos dirigidos a
personas naturales, reflejado claramente en la distribución de la cartera por tipo.
TIPO DE
CARTERA
SALDO
CAPITAL
PARTICIPACIÓN
POR SALDOS
ICV
IND
CUBRIMIENTO
Consumo
$ 683.412
78,47%
4,19%
173,67%
Vivienda
$ 173.292
19,90%
5,26%
55,59%
Comercial
$ 13.496
1,55%
8,80%
74,80%
Empleados
$ 729
0,08%
0,00%
NA
Total
$ 870.929
100,00%
4,47%
143,06%
Riesgo Operacional
Banco Unión cuenta con una gestión de Riesgo Operacional orientada a reducir la
probabilidad de incurrir en pérdidas originadas por deficiencias, fallos o inadecuaciones en
los recursos humanos, procesos, tecnología, infraestructura o eventos externos, incluyendo
asuntos legales. Esta gestión se estructura en torno a las principales etapas de la
administración del riesgo, como son la identificación, medición, control y monitoreo.
Con este enfoque, se actualizan constantemente los riesgos y controles asociados a los
procesos para establecer un sistema de mejora continua en los procesos operativos y en la
estructura de controles del Banco, manteniendo así el perfil de riesgo dentro de los niveles
de tolerancia establecidos por la junta directiva.
Entre enero y diciembre de 2024, se reportaron 756 eventos de riesgo operacional, de los
cuales 206 afectaron el estado de resultados (tipo A) con un valor de $1.124 millones COP.
Sin embargo, se logró una recuperación de $859 millones COP, resultando en un impacto
económico neto de $265 millones COP. El fraude interno representó el 28% y los errores
en procesos el 26% de estos eventos. Como medidas correctivas, se ha reforzado la
estrategia tecnológica, incluyendo las aplicaciones que soportan los procesos operativos de
la compañía, enfocándose en la automatización de controles para incrementar la seguridad
de los procesos y mitigar los riesgos.
Además, se han adoptado estrategias para detectar y prevenir posibles casos de fraude
interno y externo, fortaleciendo el monitoreo de transacciones que presentan un alto riesgo
33
y mejorando la seguridad para el banco y sus clientes. Se han robustecido igualmente las
políticas y procedimientos relacionados con la cultura de honestidad y ética entre los
empleados.
También continuaron desarrollándose las actividades de capacitación y sensibilización para
todos los colaboradores del banco y terceros críticos, enfocadas en fomentar una cultura
proactiva y consciente en la gestión de riesgos, destacando las responsabilidades de los
líderes de procesos, promoviendo el trabajo en equipo y reconociendo las buenas prácticas
en la gestión de riesgo.
Administración de la Continuidad del Negocio
Banco Unión cuenta con una Administración de la Continuidad del Negocio que se enfoca
en fortalecer la capacidad de recuperación ante situaciones que puedan amenazar la
continuidad operativa, afectar a los colaboradores, los bienes o la reputación, mitigando los
impactos y asegurando la prestación de servicios críticos para la atención al consumidor
financiero.
Durante el año 2024, se iniciaron diversas actividades para fortalecer la infraestructura
tecnológica, adaptarse rápidamente a cambios de mercado, innovar en servicios y
productos, mantener una ventaja competitiva sostenible y asegurar la continuidad del
negocio.
Se proporcionaron directrices y mecanismos para organizar, administrar y coordinar los
efectos de cambios significativos en la entidad y asegurar que la información sea actual,
completa y precisa. Esto incluyó la actualización del Análisis de Impacto en el Negocio
(Business Impact Analysis - BIA) para todos los procesos críticos de Banco Unión, así como
la actualización de los riesgos de interrupción.
Dentro de las actividades realizadas en 2024, se actualizaron los planes de continuidad del
negocio y se ejecutaron las pruebas planteadas durante el año, lo que permitió evaluar la
eficacia de las estrategias para garantizar la disponibilidad de los procesos críticos. Los
cargos suplentes fueron certificados mediante un proceso que garantiza que el personal
designado posea las habilidades necesarias para asumir responsabilidades clave en ausencia
del titular.
Asimismo, se llevaron a cabo capacitaciones para la primera línea con el objetivo de
fortalecer la posición de la entidad ante posibles contingencias, contribuyendo a preservar
la estabilidad operativa y la capacidad de respuesta ante desafíos, resaltando el papel crítico
que desempeñan dentro del plan de continuidad del negocio.
34
Ciberseguridad y Seguridad de la información
Durante el 2024 Banco Unión continuó fortaleciendo el gobierno de ciberseguridad y
seguridad de la información, garantizando niveles adecuados de confidencialidad, integridad
y disponibilidad de la información, enfocando sus esfuerzos en el aumento de la madurez
en la gestión y ejecución de planes, logrando los siguientes resultados.
Gestión de amenazas
Protección de marca y Amenazas Digitales
Se detectaron 5.499 eventos, los cuales fueron evaluados y contenidos a través de un
proceso de clasificación basado en inteligencia artificial. Estas amenazas fueron
identificadas en páginas maliciosas, dominios no autorizados, suplantación de sitios web,
publicaciones fraudulentas, ofertas comerciales en redes sociales, así como en la dark y
deep web. Estas acciones han fortalecido la seguridad de la información, garantizando la
integridad de los sistemas y la confianza de nuestros clientes.
Postura de ciberseguridad
Se continúa con la evaluación de la postura de
ciberseguridad de Banco Unión de la superficie de
exposición a ataques cibernéticos. Esto ha
permitido mantener y mejorar la postura de
ciberseguridad del Banco alcanzado 99 puntos
sobre 100 lo que nos ubica por encima de la
puntuación promedio del sector financiero que se
encuentra en 86 puntos.
91
97
99
Octubre
2023
Junio
2024
Diciembre
2024
35
Evaluación proveedores
El Banco ha realizado evaluaciones integrales en los diferentes aspectos de seguridad a los
proveedores críticos. Esta evaluación se centra en la seguridad de la información,
ciberseguridad y protección de datos personales, garantizando el cumplimiento en su
cadena de suministro y mitigando los riesgos de seguridad. Se destaca el mejoramiento de
todos los proveedores evaluados los cuales incrementaron su postura de ciberseguridad
logrando estar por encima del promedio del sector financiero.
Security Operation Center SOC
El Security Operation Center (SOC) mediante las capacidades de inteligencia de amenazas,
comportamiento de usuarios, comportamiento de red, aprendizaje automático e inteligencia
artificial logró detectar y contener 4.267 eventos de ciberseguridad contra la
infraestructura tecnología del Banco.
SOCLess – Lumu Defender
Con la detección de contactos con infraestructura de adversarios en tiempo real de Lumu
Defender, se logró identificar 15.243 eventos de contactos maliciosos, cabe resaltar que
todos los eventos fueron contenidos de manera exitosa.
CSIRT Financiero
En los informes trimestrales del CSIRT financiero reportó el comportamiento de las
tendencias de ciberamenazas con el fin de que las entidades financieras hagan los ajustes
necesarios para mitigarlas. Con base en lo anterior, durante el año se registraron 17.436
patrones de amenazas en las herramientas de ciberdefensa del banco, lo que permitió
identificar y mitigar posibles incidentes de ciberseguridad.
0
10
79 84 90
82
97 91
80
70
100 100 100 100 100 99 97 97 96 93
0
20
40
60
80
100
120
ASNET Mitrol CIRION LUMU PRAGMA OLIMPIA REDEBAN SISTEMAS
GYGY
ARKAN ETEK
Primer semestre 2024 Segundo semestre 2024
Puntuación
promedio
del sector
financiero
36
Gestión de respuesta a incidentes
Se destaca que no se presentó ningún incidente de ciberseguridad y seguridad de la
información, que comprometiera el normal funcionamiento de la operación del banco y la
información de los clientes. De igual manera, se mantiene el compromiso en la mejora
evolutiva de la respuesta a incidentes que permita responder a los diferentes ataques que
podrían afectar la plataforma tecnológica a través de la gestión de medidas preventivas y
mejoras en los procesos de seguridad con el objetivo de mantener la confidencialidad,
integridad y disponibilidad de la información.
Gestión de vulnerabilidades
Se aumentó la cantidad de dispositivos tecnológicos escaneados pasando de 1.024 a 1.306
que equivale al 27% de aumento mejorando las capacidades de identificación de
vulnerabilidades. Además, se estructuró un equipo dedicado para la remediación de
vulnerabilidades incorporaron nuevos colaboradores y también se brindaron capacitaciones
especializadas. En los últimos resultados de los escaneos se evidencia que la infraestructura
tecnológica del Banco no cuenta con vulnerabilidades de severidad alta expuestas a internet
continuando con la tendencia y mitigando la materialización de ataques cibernéticos.
Sensibilización y capacitación
En el marco de la prevención de riesgos asociados a la ciberseguridad, seguridad de la
información y protección de datos personales, el Banco ha implementado una estrategia
continua de capacitación y sensibilización. A lo largo del año, se llevó a cabo un plan de
capacitación que incluyó temas como la clasificación de información, gestión de contraseñas
seguras, identificación de correos y mensajes sospechosos, y prácticas para proteger la
privacidad en línea, entre otros temas. También se realizaron simulacros de ataques de
phishing.
Adicionalmente, en enero se celebró el día internacional de la protección de datos
personales con un webinar que tuvo 158 asistentes. En la plataforma de e-learning del
Banco se evaluó a 1.553 funcionarios en temas de ciberseguridad y protección de datos,
logrando un 98,7% de efectividad en agosto de 2024.
Gobierno de ciberseguridad y seguridad de la información
Continuando con el proceso del fortalecimiento del gobierno de ciberseguridad y seguridad
de la información, se actualizaron diferentes políticas que permiten adoptar lineamientos
claros para la protección de la información a todos los niveles del Banco, optimizando la
gestión y habilitando al negocio para asegurar la confidencialidad, integridad y
disponibilidad.
37
Fortalecimiento ciberseguridad y seguridad de la información
Banco Unión, comprometido con la mejora continua y la defensa contra las técnicas
modernas de ciberataques, ha establecido una estrategia integral de ciberseguridad y
seguridad de la información. Esta estrategia incluye la implementación y monitoreo de
políticas en diversos frentes de la organización para elevar la conciencia entre
colaboradores y terceros, fortaleciendo así la aplicación de controles para proteger la
información. Los esfuerzos se centran en la integración y orquestación automatizada de
herramientas para identificar y contener amenazas, mejorando la visibilidad sobre los
activos tecnológicos, vulnerabilidades y controles, y en la reducción de proveedores para
disminuir los riesgos asociados a la cadena de suministro.
38
39
Comportamiento y desempeño bursátil y financiero
El comportamiento de las tasas de valoración en bolsa que afectan los CDTs emitidos por
Banco Unión para contrapartes obligadas a valorar presentaron a lo largo del año 2024 una
tendencia bajista, tal como ocurrió con los demás títulos valores de renta fija negociados en
el país. Esto como resultado de una política monetaria más expansiva durante todo el año y
sumado a las expectativas de nuevos ajustes en las tasas de referencia del Banco República.
Los títulos a 90 días presentan una valoración a lo largo del año 2024 (-14,85%) que fueron
los de mayor valorización. Cuando se compara con lo ocurrido con los títulos a 180 días (-
12,47%) y cuando se compara con lo ocurrido con los títulos a 360 días (-8,504%) que
fueron los que menor valorización presentaron al compáralo con los dos anteriores nodos
de vencimiento. El anterior comportamiento se debió principalmente a que los títulos de
menor plazo incorporan con mayor rapidez los ajustes del cambio de postura en la política
monetaria por parte del Banco de la República versus las menores expectativas del mercado
frente a los ajustes adicionales en el largo plazo por parte del emisor.
Los volúmenes de negociación en títulos del Banco Unión a través de Bolsa tuvieron una
disminución a lo largo del año 2024 frente al año inmediatamente anterior. Durante el año
2024 se negociaron alrededor de $54.588 millones COP, lo que significa $7.411 millones
COP menos de lo negociado durante el año 2023. Esto obedeció principalmente a la
captación primaria de recursos a través de la tesorería y se registraron a través de bolsa de
la siguiente manera:
40
Información sobre la participación en el capital del Banco
Al cierre del 31 de diciembre de 2024, Banco Unión tenía un capital social de
$13.712.512.278 COP representado por $13.712.512.278 COP acciones ordinarias, cuyo
valor nominal es de $1 COP cada una.
La participación accionaria del Banco es la siguiente:
CLASE DE ACCIONES EN
CIRCULACIÓN
ACCIONISTAS
PORCENTAJE DE
PARTICIPACIÓN
ACCIONES
VALOR
NOMINAL
ORDINARIAS
QUINQUE S.A.S.
46,66%
6.398.218.105
1
ORDINARIAS
LOME S.A.S.
33.32%
4.569.791.718
1
ORDINARIAS
PROCOA S.A.S.
20.00%
2.742.502.455
1
ORDINARIAS
RODRÍGO OTOYA DOMÍNGUEZ
0.01%
1.000.000
1
ORDINARIAS
CARLOS ERNESTO LORA
RENGIFO
0.01%
1.000.000
1
TOTAL
100%
13.712.512.278
Nuestro capital social está representado por acciones ordinarias con un valor nominal de
$1 cada una. Todas las acciones pertenecen a la misma clase y tienen los mismos derechos,
incluidos los de voto y dividendo.
Banco Unión actualmente cuenta con 4 beneficiarios reales, con una participación superior
al 10% del capital social de la compañía, representado por acciones ordinarias.
BENEFICIARIOS REALES
ACCIONISTA
CLASE DE ACCIÓNES
PARTICIPACIÓN
CARLOS ERNESTO LORA RENGIFO
ORDINARIAS
27.17%
MAURICIO OTOYA CASASFRANCO
ORDINARIAS
15.55%
FELIPE OTOYA CASASFRANCO
ORDINARIAS
15.55%
RODRIGO OTOYA DOMINGUEZ
ORDINARIAS
15.56%
Se entiende por «beneficiario real» aquellas personas definidas en el art. 6.1.1.1.3. del
Decreto 2555 de 2010.
Al corte de diciembre de 2024, la Asamblea General de Accionistas celebrada el 22 de marzo
de 2024, no realizo distribución de dividendos.
41
Información financiera del ejercicio reportada comparada con el ejercicio inmediatamente
anterior
Ver – ANEXO 1 Información financiera del ejercicio y Notas a los Estados Financieros por
los años terminados al 31 de diciembre de 2024 y 2023 e informe del revisor fiscal.
Comentarios y análisis de la Administración sobre los resultados de la operación y la
situación financiera del Banco
Evolución de principales indicadores financieros
A continuación, se presentan los cambios más significativos que han tenido los indicadores
de la Entidad.
Crecimiento de cartera
La cartera total en el 2024 presentó un crecimiento del 13%, pasando de una cartera bruta
de $766 mil millones COP en 2023 a $871 mil millones COP en 2024, como resultado de
la estrategia de fortalecer nuestro negocio de intermediación financiera en los nichos
focalizados en nuestra planeación estratégica. Las líneas de Libranzas, Vivienda y Credioro
fueron las de mayor crecimiento con 26%, 26% y 8% respectivamente. Las líneas de Cupo
Rotativo y Tarjeta de Crédito tuvieron un decrecimiento del 30% debido al ajuste en
políticas de otorgamiento buscando reducir la exposición del riesgo creditico de la entidad.
Crecimiento de captaciones
Las captaciones aumentaron un 18% pasando de $809 mil millones COP en el cierre de
2023 a $954 mil millones COP en 2024. En la composición, los Certificados de Depósito a
Término crecieron un 16% llegando a $717 mil millones COP, mientras que los saldos de
las cuentas de ahorro crecieron un 24% para un saldo final de $237 mil millones COP.
Cartera vencida
El Indicador de Cartera Vencida (ICV) para el año 2024 cerró en 4,47%, que equivalen a
$38.946 millones COP de los cuales Cupo y Tarjeta de Crédito participan en el 28% del
total. La disminución del indicador versus el cierre de 2023 fue de 171 puntos básicos,
explicado en los ajustes de políticas de otorgamiento de crédito que se realizaron a lo largo
del año en los productos de alto riesgo crediticio y de los mecanismos de avales.
Cubrimiento de cartera
El indicador de cubrimiento de cartera fue de 143,1% en 2024, este indicador muestra a
capacidad que tiene la entidad financiera para cubrir su cartera en mora con las provisiones,
lo que significa que, por cada 100 pesos de cartera en mora, el banco ha provisionado 143
pesos.
42
Relación de solvencia y Patrimonio
La relación de solvencia total se ubicó en 12,4% con un patrimonio técnico de $134.4 mil
millones COP. Este indicador se encuentra superior al límite regulatorio que es 9,5% y
10,5% con el colchón de conservación.
Lo anterior muestra una adecuada coordinación entre los riesgos crediticos, de mercado y
operativos y la política de distribución de dividendos que ha permitido fortalecer
patrimonialmente a la entidad a lo largo del tiempo.
Utilidad neta y rentabilidad
La utilidad neta para el año 2024 fue de $9.474 millones COP con lo que la rentabilidad
sobre patrimonio de la entidad fue de 6,24%.
Situaciones o eventos materiales que afectaron la liquidez y la solvencia
La estrategia de liquidez de la compañía se ha basado en el crecimiento sincronizado de las
captaciones y las colocaciones, acompañada por una atomización evitando concentrar el
fondeo en pocos clientes y la búsqueda de una mezcla optima entre saldos de cuentas de
ahorro y CDTs. Por el lado del activo, las políticas y la administración del portafolio
direcciona para que las inversiones sean en un alto porcentaje liquidas y de alta calidad
(Gobierno y AAA), con el objetivo de tener disponibilidad de recursos para la gestión de las
diferentes líneas de negocio.
En este sentido la razón del IRL a 30 días que compara los activos líquidos ajustados por
calidad y riesgo cambiario con los requeridos de liquidez estimados proyectados a un mes
cerró a diciembre de 2024 en 204% sien el límite legal 100%. Por otro lado, el CFEN en
diciembre cerró en 126%, superior al 80% del mínimo regulatorio para la entidad, mostrando
adecuada relación entre la estabilidad del fondeo con la cartera colocada.
Para el 2025 no se prevén eventos que puedan impactar de manera significativa los
indicadores de liquidez, ni se tienen estipulados cambios en la estrategia de fondeo de la
compañía o eventos previsibles que puedan impactar materialmente la operación, situación
financiera o continuidad de negocio.
Análisis cuantitativo y/o cualitativo del riesgo de mercado al que está expuesto el Banco
como consecuencia de sus inversiones y actividades sensibles a variaciones de mercado
Banco Unión, en su condición de entidad financiera, se encuentra expuesto al riesgo de
mercado en el transcurso normal de sus operaciones, especialmente en su portafolio de
inversiones y en las posiciones en moneda extranjera debido a las actividades de remesas.
Los principales factores de riesgo de mercado que enfrenta incluyen tasa de interés en
posiciones del libro de tesorería y tasa de cambio que impactan las posiciones de balance.
Es relevante señalar que el impacto de la tasa de cambio se limita a los flujos operativos de
43
remesas, no incluye valores o inversiones en moneda extranjera. El portafolio de
inversiones, sujeto a riesgo de mercado, se administra bajo un conjunto de políticas
diseñadas para controlar dicho riesgo conforme al apetito de riesgo del banco.
Para la gestión del portafolio, se consideran la estrategia de administración de liquidez y las
políticas internas pertinentes. Estas políticas determinan que el portafolio debe incluir
inversiones de corto y mediano plazo, con altas calificaciones crediticias y adecuada liquidez
de mercado. El Banco mantiene un portafolio destinado específicamente para la gestión
estructural de la liquidez, compuesto por títulos de deuda pública, certificados de depósito
a término fijo de entidades financieras, bonos de entidades financieras, fondos de inversión
colectiva e inversiones obligatorias, distribuidos según una estrategia de rentabilidad que
abarca tanto tasas fijas como variables.
Además, se destinan recursos a un portafolio de menor tamaño, orientado a generar
rentabilidad a través de oportunidades de intermediación de mercado. Este portafolio
también se sujeta a políticas que definen un marco de gestión acorde con el nivel de riesgo
aceptado por la entidad, incluyendo inversiones de corto plazo con altas calificaciones
crediticias y, ocasionalmente, títulos de deuda pública. La gestión de inversiones en el banco
prioriza un portafolio estructurado, adaptándose a las condiciones del mercado y a las
necesidades de la entidad, lo que puede resultar en una asignación variable de recursos al
portafolio orientado exclusivamente a la rentabilidad.
La clasificación de las inversiones se alinea con la estrategia definida por el Banco,
enfocándose en una gestión prudente que busca alcanzar objetivos de rentabilidad
mediante la diversificación y el rebalanceo de activos para adaptarse a variadas condiciones
de mercado, como cambios en las tasas de interés, expectativas de inflación y crecimiento
económico.
Para manejar el riesgo de mercado, Banco Unión emplea un sistema de administración de
riesgos de mercado, integrado en el Sistema Integral de Administración de Riesgos (SIAR).
Este sistema define políticas, límites de exposición y metodologías de medición conforme a
normativas, además de generar informes para monitorear la exposición al riesgo. La
estructura de gobernanza para la gestión del riesgo de mercado incluye la Junta Directiva,
el comité de riesgos de mercado y liquidez, la alta gerencia y el área de riesgos. Las
funciones de negociación, control, monitoreo, registro y contabilización son realizadas por
áreas independientes para asegurar transparencia y evitar conflictos de interés. El gráfico
adjunto ilustra la tendencia del portafolio en 2024, destacando una composición
mayoritariamente de portafolio estructurado, reflejo de una gestión prudente de la liquidez.
44
Operaciones materiales efectuadas con partes relacionadas
Las operaciones realizadas por el Banco con partes relacionadas se ajustan a las políticas
generales de la Sociedad. Estas operaciones se encuentran detalladas en la nota 29 de las
notas a los estados financieros anexo a este informe.
Descripción y Evaluación de los controles y procedimientos utilizados por el Banco para el
registro, procesamiento y análisis de la información
Ver ANEXO 2: Certificación expedida por el representante legal del Banco donde certifica
que la información comprende todos los aspectos materiales del negocio.
Ver ANEXO 3: Informe suscrito por el representante legal del Banco sobre los resultados
de la evaluación a los sistemas de control interno y de los procedimientos de control y
revelación de la información financiera, en cumplimiento del art. 47 de la Ley 964 de 2005
y atendiendo las excepciones previstas en el art. 48 de la mencionada ley.
Ver ANEXO 4: Certificación emitida por el revisor fiscal mediante la cual confirma la
efectividad de los controles sobre el reporte de la información financiera.
45
46
Nuestro Gobierno Corporativo
Banco Unión está comprometido con un modelo de Gobierno Corporativo donde prima la
transparencia y el trato equitativo para nuestros accionistas, clientes, colaboradores y todos
los grupos de interés.
Estructura de Gobernanza y Composición del Gobierno Corporativo
La estructura de gobierno del Banco está determinada por la Asamblea General de
Accionistas, la Junta Directiva y los Comités de apoyo de la Junta.
Asamblea General de Accionistas
La Asamblea General de Accionistas es el máximo órgano de Gobierno de la entidad y le
corresponde en esa medida determinar los mecanismos para la evaluación y control de
actividades de los directores y administradores. La Asamblea de Accionistas efectuará una
evaluación de la gestión de la Junta Directiva y demás administradores y funcionarios a
través de la aprobación del informe que le sea presentado por la administración anualmente
en la correspondiente reunión ordinaria.
La Asamblea General de Accionistas del Banco determina los honorarios que se pagarán a
los miembros de la Junta Directiva, para lo cual toma en consideración las políticas de
remuneración que considere pertinentes. El valor de los honorarios es aprobado una vez al
año y permanecen vigentes en tanto la Asamblea no acuerde su modificación.
La remuneración de la Alta Gerencia está compuesta por un salario integral, el cual es
asignado de acuerdo con el cargo o área donde se ejerza sus funciones en la compañía. La
Junta Directiva de la entidad es la encargada de determinar las directrices generales de
remuneración y el presidente determina concretamente la remuneración.
Junta Directiva
La Junta Directiva es el máximo órgano de administración de la compañía en las materias
propias de su competencia, y es por ello que, junto con lo establecido en los estatutos
sociales y la ley, desarrolla las principales funciones que se enuncian a continuación:
Fija las políticas necesarias para el buen desarrollo del objeto social de la sociedad, así como
adopta todas las medidas requeridas para lograr tal fin. Concibe el plan estratégico del
Banco, concreta, supervisa y controla su ejecución. Presenta a la Asamblea General de
Accionistas conjuntamente con el Presidente, el Estado de Situación Financiera de cada
ejercicio para su aprobación o improbación, acompañado del Estado de Resultados, y el
informe de la Junta Directiva sobre la situación económica y financiera de la Sociedad.
47
Aprueba el marco de gestión de riesgo de la compañía y la declaración de apetito de riesgo
de acuerdo con la estrategia definida. Aprueba las políticas, procedimientos y metodologías
para la gestión de los diferentes riesgos de la compañía, así como fija unos límites máximos
de exposición de cada riesgo identificado. Aprueba el SCI de los diferentes sistemas de
riesgo, evaluar las propuestas de recomendaciones y correctivos sobre los procesos de
administración que sugiera el representante legal principal, establece las políticas del Sarlaft,
hace seguimiento y se pronuncia periódicamente sobre el perfil de riesgo de LA/FT de la
entidad, entre otras funciones que constan en los correspondientes documentos de
Gobierno Corporativo.
Los miembros de la Junta Directiva de Banco Unión son elegidos por la Asamblea General
de Accionistas, por períodos de un (1) año. La Junta Directiva se conforma por cinco (5)
miembros principales con sus respectivos suplentes personales. Para el periodo
comprendido entre el año 2024 – 2025, los miembros de la Junta elegidos por la Asamblea
General de Accionistas fueron los siguientes.
Miembros de la Junta Directiva:
Composición Junta Direcva Banco Unión s.a.
Principales
Calidad
Suplentes
Calidad
Rodrigo Otoya Domínguez
Patrimonial
Constanza Saon Botero
Patrimonial
Carlos Ernesto Lora Rengifo
Patrimonial
Iván López Arango
Independiente
Jaime Otoya Domínguez
Patrimonial
Hernando Alfonso Díaz Quintero
Patrimonial
Oscar Darío Morales Rivera
Independiente
Carlos Ernesto Vásquez González
Independiente
Carlos Iván Vargas Perdomo
Independiente
Miguel Londoño Barona
Independiente
48
49
50
*Miembros independientes
En la página web del Banco se encuentra disponible la versión actualizada del reglamento
interno de la Junta Directiva, en el cual se encuentran definidas las funciones principales de
los miembros de Junta.
https://www.bancounion.com/wps/portal/bancounion/web/nosotros/gobierno-
corporativo
https://www.bancounion.com/wps/wcm/connect/bancounion/fc116eb8-8a33-438c-99d4-
3619c12eeeab/Reglamento+Junta+Directiva+Banco+Uni%C3%B3n..pdf?MOD=AJPERES&
CVID=om7nyDc
Comités de Apoyo a la Junta Directiva
Con el fin de dar apoyo a la Junta Directiva en el desarrollo de sus funciones y facilitar el
análisis de asuntos estratégicos del Banco, se tienen establecido tres comités. Para su
integración se toma en consideración los perfiles, conocimientos y experiencia profesional de
los miembros en relación con la materia objeto del Comité.
Los comités de la Junta Directiva de Banco Unión son:
• Comité de Auditoría. Apoya a la Junta Directiva frente al cumplimiento de su labor de
evaluar el control interno de la entidad, así como su mejoramiento continuo, sin que
ello implique una sustitución a la responsabilidad que de manera colegiada le
corresponde a la Junta Directiva en la materia.
• Comité de Cumplimiento. Apoya la gestión de la Junta Directiva y del Oficial de
Cumplimiento. En este comité se presentan los resultados del monitoreo transaccional
de los productos de la compañía y se determinan las operaciones que después de su
análisis, se consideran reportar como sospechosas de acuerdo con la identificación del
riesgo LAFT.
• Comité de Riesgo de Crédito y Cobranza. Apoya a la Junta Directiva en el cumplimiento
de las actividades de supervisión propias de la gestión de riesgo crediticio, tales como
la definición de políticas, límites, procesos y metodologías para cada una de las etapas
51
del ciclo de crédito. Adicionalmente, este comité se encarga de efectuar
seguimiento al comportamiento de la cartera de créditos en sus diferentes
etapas: aprobación, seguimiento y recuperación de cartera.
Alta Gerencia
Banco Unión cuenta con perfiles calificados en su Alta Gerencia, quienes prestan apoyo
directo a la administración, contribuyendo significativamente al buen funcionamiento de la
compañía. Su estructura es la siguiente
:
La Alta Gerencia de Banco Unión está
integrada por los siguientes funcionarios:
52
53
54
55
56
Prácticas de Gobierno Corporativo
Criterios de independencia adoptados por Banco Unión para el nombramiento de sus
directores y Comités de apoyo.
La Junta Directiva de Banco Unión está conformada por cinco (5) directores principales,
escogidos por la Asamblea de Accionistas, con base en criterios de idoneidad personal y
profesional para un adecuado ejercicio de sus funciones de administración y gobierno de la
compañía. Se ha previsto que cuando menos, el veinticinco por ciento (25%) de los
miembros de junta deberán ser directores independientes conforme lo previsto en la Ley
964 de 2005.
Los miembros independientes y patrimoniales serán mayoría respecto a los miembros
ejecutivos, cuyo número, en el supuesto de integrarse en la Junta Directiva, será el mínimo
necesario para atender las necesidades de información y coordinación entre la Junta
Directiva y la Alta Gerencia de la sociedad.
Banco Unión ha adoptado criterios adicionales de independencia los cuales se describen a
continuación:
i. No se considere razonablemente como un amigo(a) íntimo de cualquier accionista
que directa o indirectamente o en virtud de convenio dirija, oriente o controle la
mayoría de los derechos de voto de la entidad o que determine la composición
mayoritaria de los órganos de administración, de dirección o de control de la misma;
ii. No tenga un contrato, por sí o a través de sociedades de las cuales directa o
indirectamente es el accionista mayoritario, de prestación de servicios con la
Compañía o con los ejecutivos que componen la alta dirección;
iii. No sea Vinculado Personal de cualquier accionista que directa o indirectamente o en
virtud de convenio dirija, oriente o controle la mayoría de los derechos de voto de la
entidad o que determine la composición mayoritaria de los órganos de
administración, de dirección o de control de la misma.
Asistencia a las reuniones de Junta Directiva 2024
Para la mayoría de las decisiones Banco Unión aplica el quorum establecido en el artículo
vigésimo sexto de los estatutos de la sociedad, en el cual se establece que la Junta Directiva
podrá deliberar con la presencia mínima de tres (3) de sus miembros con derecho a voto y
las decisiones se adoptarán con un mínimo de tres (3) votos favorables.
Durante el año 2024, se realizaron 12 reuniones de Junta Directiva, la participación de los
directores en las reuniones de junta fueron las siguientes:
57
ASISTENCIAS REUNIONES DE JD 2024
Principales
Porcentaje de Asistencia
Rodrigo Otoya Domínguez
100%
Carlos Ernesto Lora Rengifo
100%
Jaime Otoya Domínguez
100%
Oscar Darío Morales Rivera
100%
Carlos Iván Vargas Perdomo
100%
Suplentes
Constanza Saffon Botero
100%
Iván López Arango
100%
Hernando Alfonso Díaz Quintero
83,3%
Carlos Ernesto Vásquez González
100%
Miguel Londoño Barona
100%
Asistencia a los Comités de apoyo de la Junta Directiva 2024.
Comité de Auditoría
Durante el año 2024 se realizaron un total de ocho reuniones, cuyo porcentaje de asistencia
de miembros de la Junta Directiva fue el siguiente:
COMITÉ DE AUDITORÍA
Nombre
Porcentaje de Asistencia
Oscar Darío Morales
100%
Miguel Londoño Barona
87,50%
Rodrigo Otoya Domínguez
87,50%
58
Comité de Cumplimiento
Durante el año 2024 se realizaron un total de doce reuniones, cuyo porcentaje de asistencia
de miembros de la Junta Directiva fue el siguiente:
COMITÉ DE CUMPLIMIENTO
Nombre
Porcentaje de Asistencia
Jaime Otoya Domínguez
92%
Comité de Riesgo de Crédito
Durante el año 2024 se realizaron un total de doce reuniones cuyo porcentaje de asistencia
de miembros de la Junta Directiva fue el siguiente:
COMITÉ RIESGO DE CRÉDITO
Nombre
Porcentaje de Asistencia
Carlos Ernesto Lora Rengifo
66,6%
Evaluación de la Junta Directiva
La Junta Directiva del Banco Unión tiene la facultad de llevar a cabo la evaluación de su
propio desempeño. En una sesión de Junta Directiva, se inicia este proceso y se designa a
un encargado para llevar a cabo la evaluación, quien sigue las pautas establecidas por la
Junta. Se elabora un cuestionario cualitativo que se envía a los directores, de forma
confidencial, para que lo completen en un plazo determinado. Durante este tiempo, el
encargado está disponible para responder cualquier pregunta.
Una vez recibidos los cuestionarios, el encargado procesa la información y prepara un
informe que presenta resultados consolidados y anónimos, junto con recomendaciones y
mejores prácticas. Este informe se presenta a la Junta Directiva, quienes definen los planes
de acción basados en los hallazgos y recomendaciones. La Junta luego designa a un
responsable para desarrollar el plan de acción, que posteriormente se presenta a la Junta
para su aprobación y seguimiento.
59
Conflictos de interés
Banco Unión tiene implementado mecanismos para la gestión, identificación y
administración de conflictos de interés, para lo cual efectúa constantemente monitoreo,
seguimiento y evaluación que se puedan presentar al interior del Banco que afecten
considerablemente el curso de las operaciones.
Uno de nuestros principios generales es que no debe existir un aprovechamiento indebido
de las ventajas que Banco Unión, otorga de manera exclusiva a favor de sus colaboradores,
por lo tanto, los directivos o empleados de la Compañía debe cumplir con las siguientes
recomendaciones:
• No realizar la gestión de un servicio para un familiar o un tercero con intereses
personales, exoneraciones, ni retribuciones excepcionales, sin aprobación previa.
• En el trato con los clientes, usuarios, proveedores o contratistas se debe actuar en
beneficio de Banco Unión S.A., excluyendo cualquier beneficio personal.
• No se deben ofrecer servicios o experiencia profesional a terceros que puedan estar
en conflicto con los productos, servicios o intereses de la entidad, sin la autorización
previa por parte de la Compañía, quien evaluará el grado de compromiso y conflicto
de interés que pueda presentarse.
• Los directivos y colaboradores deben abstenerse de recibir dinero, por pequeña que
sea su cuantía, como gratificación a su gestión realizada.
• Los directivos y colaboradores deben abstenerse de aceptar regalos, atenciones o
tratos preferenciales que puedan comprometer su independencia profesional y la
responsabilidad de la Institución.
Mecanismos de solución
A nivel de socios, representantes legales, vinculados y colaboradores con atribuciones
Las operaciones que presenten conflicto deberán ser presentadas a la Junta Directiva y
aprobadas por este órgano. Adicionalmente, las diferencias de criterio que se presenten
entre los accionistas en relación con la marcha general de la sociedad, sus operaciones,
proyectos y negocios, serán discutidas y resueltas por la Asamblea General de Accionistas,
de conformidad con lo establecido en la ley y los estatutos.
60
A nivel de colaboradores
El caso se plantea ante un comité integrado por los Gerentes de Cumplimiento, Gestión
Humana y Vicepresidencia de Riesgos.
Operaciones con partes relacionadas
El Banco cuenta con un manual de vinculados en el cual se regula las transacciones
realizadas con vinculados y/o partes relacionadas, donde se describen quienes se
consideran vinculados, las transacciones, montos, instancias de aprobación de la respectiva
operación, hasta la materialización de la operación.
Funcionamiento del Sistema de Control Interno (SCI) incluyendo una descripción de los
mecanismos y comités que manejan los procesos de auditoría interna
El Banco cuenta con un Manual del Sistema de Control Interno, en el cual se incluyen las
políticas y procedimientos para su funcionamiento, este manual es conocido por los
empleados en los diferentes niveles y áreas de la entidad. El Sistema de Control Interno
(SCI) se encuentra inmerso en la operación, está en permanente ajuste, mejorando los
controles y su ejecución, buscando proporcionar y mantener la mayor seguridad y calidad
posibles en las transacciones e información, el SCI es revisado periódicamente por Auditoría
Interna para garantizar su mejora continua.
El SCI del Banco, está basado en los principios de autocontrol, autogestión y
autorregulación, cuenta con políticas y procedimientos acordes al tamaño y complejidad del
negocio, y permanentemente se revisan y actualizan sus controles, teniendo en cuenta la
normativa aplicable a nuevos productos, servicios y procesos. Asimismo, se considera la
materialización de eventos de riesgo operativo para determinar sus causas y los planes de
acción encaminados a mitigar los riesgos.
El Banco aplica sus procedimientos conforme a lo establecido por la Superintendencia
Financiera en cuanto a transparencia y gobierno corporativo, en la encuesta código país y
en el Capítulo III - Título I- Parte I de la Circular Básica Jurídica, buscando permanentemente
fortalecer su SCI conforme a los lineamientos fijados por la Junta Directiva y la Alta
Dirección, que permitan ejecutar un modelo de gestión y de operación sólido y sostenible.
La estructura organizacional de la entidad incluye niveles de autoridad y responsabilidad,
acordes con las necesidades y funciones establecidas. Existen Comités debidamente
conformados para el apoyo a la gestión de la administración y de la Junta Directiva y así
fortalecer el SCI de la entidad.
61
La entidad actúa permanentemente sobre los componentes del SCI así:
Ambiente de control
El Banco cuenta con un Código de Ética y Conducta, Código de Buen Gobierno y Manuales
de procedimientos, en donde se divulgan los valores y principios, políticas y procedimientos
de operación, los cuales se encuentran disponibles en la plataforma de gestión documental
Kawak y en la página web para cada uno de los grupos de interés con los que la entidad
interactúa. De forma general, la entidad ha incluido los principios de autocontrol,
autorregulación y autogestión, en todos los documentos que apoyan la cultura de valores y
principios.
El Banco cuenta con una estructura que soporta el SCI, siguiendo el modelo de las tres
líneas, contribuyendo colectivamente a la creación y protección del valor del Banco.
También tiene una línea de transparencia, canal de comunicación utilizado para la recepción
de denuncias, el cual tiene como objetivo reportar eventuales irregularidades,
incumplimientos normativos, violaciones al código de ética y otras conductas, hechos o
circunstancias que afecten o puedan afectar el adecuado funcionamiento del SCI.
Gestión de riesgos
La Vicepresidencia de Riesgos del Banco es un área independiente de las áreas operativas
y comerciales, reporta directamente a Presidencia y tiene a su cargo la gestión de riesgo de
crédito, mercado, liquidez, tasa de interés del libro bancario, operativo, plan de continuidad
de negocio, ciberseguridad, seguridad de la información y prevención de fraude. La gestión
de riesgos se enmarca en las políticas, procedimientos y límites establecidos por la Junta
Directiva y los diversos órganos de control, velando por el cumplimiento de estos.
La Junta Directiva del Banco aprueba los recursos, la estructura y procesos de la
organización asociados a la gestión de riesgos, con el apoyo de los siguientes comités:
Comité de Riesgo de Liquidez y Mercado, Comité de Riesgos No Financieros y el Comité de
Riesgo de Crédito y Cobranza, éste último con la participación de uno de los miembros de
Junta Directiva.
El Banco actualiza constantemente los riesgos asociados a los procesos, lo que ha permitido
mantener el perfil de riesgo controlado. Lo anterior, acompañado de la definición e
implementación de planes de acción que logren controlar adecuadamente los procesos.
No obstante, es importante mencionar que la entidad continúa fortaleciendo la estrategia
de tecnología, ciberseguridad y prevención de fraude, a fin de prevenir riesgos de
interrupción, fuga de información y fraudes.
La gestión de riesgos se acompaña de un programa de sensibilización y capacitación
enfocados en promover una cultura proactiva y consciente de los riesgos, resaltando las
responsabilidades en los líderes de los procesos, fomentando el trabajo en equipo y
reconociendo las buenas prácticas en la administración del riesgo.
62
Durante el año 2024 el Banco cumplió con las metodologías y requisitos establecidos por
la Superintendencia Financiera, en los diversos sistemas de gestión de riesgos (Crédito,
Mercado, Liquidez, Operacional, Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo), las
políticas establecidas por la Junta Directiva y la Alta Gerencia y aplicó los procedimientos
dentro un marco de control interno adecuado. No obstante, los asuntos que demandan una
atención especial (infraestructura de TI, seguridad de la información, riesgo de fraude por
validación de identidad), se encuentran identificados y cuentan con planes de acción para
fortalecer la gestión.
Actividades de control
Con el fin de mitigar los riesgos a los que se ve expuesta la entidad, se definen actividades
de control como: segregación de funciones, control dual, cupos, límites y niveles de
atribución. Estos controles son evaluados durante el desarrollo de las actividades de la
entidad en dos niveles: por los líderes de los procesos y por los entes de control interno,
considerando siempre la relación beneficio/costo y su potencial efectividad para mitigar los
riesgos.
Estas actividades de control son de carácter obligatorio en el Banco y su propósito es tanto
prevenir como detectar cualquier tipo de riesgo operativo, analizarlo y valorarlo de acuerdo
con las directrices corporativas.
Además, la entidad cuenta con un SCI Contable que permite la preparación y presentación
de los Estados Financieros, que reflejen razonablemente la situación financiera de la
entidad, cumpliendo con las Normas de Contabilidad, las instrucciones impartidas por la
Superintendencia Financiera de Colombia, los principios y reglamentos definidos por la
entidad y que garanticen la toma de decisiones de manera oportuna.
Información y comunicación.
Para mantener la seguridad, calidad y cumplimiento de la información, el Banco tiene
establecido un procedimiento que incluye roles, responsabilidades, políticas, estándares y
protocolos de seguridad. Adicionalmente, cuenta con herramientas que permiten proteger
los datos y activos de tecnología, contra accesos no autorizados, ataques o amenazas y tiene
establecidas las políticas y procedimientos sobre el tratamiento de datos y protección al
consumidor financiero.
Con relación al componente de comunicación, el Banco tiene establecidos los canales de
comunicación interna y externa que proveen los insumos de información para la ejecución
de los procesos y se promueve desde la Alta Gerencia en los colaboradores, su participación
con sentido de integridad y conciencia sobre el control.
Existe un área encargada del Gobierno de Datos para el manejo del poblamiento, calidad y
protección de datos de los clientes.
63
Es importante mencionar que la entidad cuenta con una línea de transparencia (canal de
comunicación) para la recepción de denuncias y la cual tiene como objetivo reportar
eventuales irregularidades, incumplimientos normativos, violaciones al código de ética y
otras conductas, hechos o circunstancias que afecten o puedan afectar el adecuado
funcionamiento del SCI.
Teniendo en cuenta que la gestión de los riesgos debe ser una parte fundamental de la
cultura de las organizaciones, la Vicepresidencia de Riesgos ha desarrollado distintas
campañas de ciberseguridad y seguridad de la información para los distintos grupos de
relación. El objetivo es que usuarios, clientes, colaboradores estén sensibilizados y adopten
un plan de acción ante eventos de crisis.
Actividades de Seguimiento y Monitoreo.
En el Banco esta actividad se realiza por medio de la supervisión continua que hacen los
jefes / líderes de áreas o procesos, como parte habitual de su responsabilidad frente al SCI,
se realizan revisiones de alto nivel por parte de la Junta Directiva / Alta Gerencia / Comités,
con el fin de verificar el grado de aplicación y cumplimiento de las políticas, procedimientos,
normativas contables, legales, internas y externas; de esta forma se reduce el riesgo y los
potenciales errores de las decisiones tomadas por una sola persona. Para esto, el Banco ha
establecido indicadores para medir la efectividad de los procesos.
La entidad efectúa seguimiento a los asuntos más relevantes de los sistemas de gestión de
riesgos a través de sus diferentes comités debidamente conformados para el apoyo a la
gestión de la administración y de la Junta Directiva, los cuales se constituyen en parte
integral de los sistemas de control interno del Banco.
La efectividad del SCI es evaluada permanentemente, durante el desarrollo de las labores
realizadas por Auditoría Interna, Auditoría de Sistemas y Revisoría Fiscal (áreas totalmente
independientes de los procesos), los informes con el resultado de las evaluaciones y las
recomendaciones de mejoramiento (en caso de evidenciarse alguna oportunidad de mejora),
son presentadas al Vicepresidente / Gerente del área auditada, Presidente, Comité de
Auditoría y Junta Directiva (cuando se requiere).
Respecto de las observaciones, debilidades y/o deficiencias observadas por Auditoría en el
desarrollo de sus labores, la administración establece los planes de acción requeridos para
asegurar el cierre de las brechas identificadas, el seguimiento a la implementación de las
recomendaciones es presentado por Auditoría Interna, Auditoría de Sistemas y Revisoría
Fiscal al Comité de Auditoría en cada una de sus reuniones para su conocimiento.
Auditoría Interna, evalúa los procesos de gestión de riesgos, control y gobierno de la
entidad, además evalúa los procesos claves, la efectividad de los controles y el cumplimiento
de las políticas definidas por la entidad y los entes de control.
64
Adicionalmente, la Auditoría Interna evalúa anualmente la efectividad del SCI y presenta el
informe al Comité de Auditoría y a la Junta Directiva, en caso de haber efectuado
recomendaciones de mejoramiento, realiza seguimiento a su implementación.
Estructura del SCI
La estructura que soporta el SCI del Banco es la siguiente:
Primera Línea. Están considerados en la primera línea todos aquellos responsables de
ejecutar e implementar las políticas y procesos definidos por la Alta Gerencia y la Junta
Directiva. La primera línea es la propietaria de los riesgos y la responsable de su adecuada
gestión.
Es importante aclarar que toda su gestión se enmarca por las atribuciones establecidas por
la Alta Gerencia y la Junta Directiva. La primera línea es responsable de mantener un control
interno efectivo y ejecutar procedimientos de control sobre los riesgos de manera
permanente, es responsable de identificar, evaluar, controlar y de mitigar los riesgos con el
fin de asegurar que las actividades efectuadas sean consistentes con las metas y objetivos
establecidos.
En la primera línea se encuentra la Vicepresidencia de Tecnología, la Vicepresidencia
Comercial, la Vicepresidencia de Innovación, la Gerencia de Gestión Humana, la Gerencia
Jurídica y la Dirección de Crédito.
Apoya la gestión de la primera línea el Comité de Crédito y el Comité de SAC
Segunda Línea. Están considerados en la segunda línea todos aquellos responsables de
facilitar y monitorear la implementación de prácticas efectivas de gestión de riesgos por
parte de la primera línea. Ayuda a los propietarios del riesgo en la definición del objetivo de
exposición al riesgo y a establecer sus tolerancias, identifica cambios en el apetito de riesgo,
proporciona guía y entrenamiento en procesos de gestión de riesgos, alerta a la primera
línea en cambios regulatorios y de riesgos, pone en conocimiento a la Alta Gerencia sobre
hallazgos significativos, los nuevos riesgos y asuntos relevantes.
La segunda línea tiene como función garantizar el cumplimiento normativo de Riesgo de
Crédito, Riesgo de Liquidez, Riesgo de Mercado, Riesgo de Tasa de Interés del Libro
Bancario, Riesgo Operativo, Riesgo de Seguridad de la Información y Ciberseguridad y
Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
Hacen parte de la segunda línea la Gerencia de Cumplimiento, la Vicepresidencia de Riesgos
y la Vicepresidencia Financiera y Administrativa.
Supervisan la gestión de la segunda línea los Comités de Riesgo de Crédito y Cobranzas,
Riesgo de Mercado y Liquidez, Riesgos No Financieros (incluye seguridad de la información
y ciberseguridad), Cumplimiento y Evaluación y Calificación de Cartera.
65
Tercera Línea. Proporciona a los organismos de Gobierno Corporativo y Alta Dirección un
aseguramiento basado en la independencia y objetividad dentro de la organización. Dentro
de sus funciones proporcionan aseguramiento de la eficacia y efectividad del Gobierno
Corporativo, la Gestión de Riesgos y calidad y efectividad del ambiente del Control Interno
y su alcance comprende todos los aspectos de las operaciones y actividades claves de la
organización.
Valida el cumplimiento de las responsabilidades de la primera línea en cuanto a la ejecución
de políticas y cumplimiento normativo. Hacen parte de la tercera línea la Revisoría Fiscal y
la Dirección de Auditoría. El Comité de Auditoría supervisa su gestión.
Auditoría reporta a la Alta Gerencia, al Comité de Auditoría y a la Junta Directiva los
hallazgos encontrados dentro de su función.
Mecanismos de Auditoría Interna
Auditoría Interna como tercera línea, de manera independiente y objetiva se encarga de
evaluar el SCI, lo cual le permite a la Alta Gerencia conocer el funcionamiento del SCI en la
organización.
La evaluación del SCI es una revisión general y está orientada a validar la existencia, nivel
de desarrollo y efectividad de los componentes, principios y fundamentos de control
interno, conforme a lo establecido en el Capítulo IV – Título I – Parte I de la Circular Básica
Jurídica (Circular Externa 008 de 2023) de la Superintendencia Financiera de Colombia.
La labor de monitoreo constante se realiza durante todo el año, con mayor énfasis en las
áreas y procesos más relevantes del Banco, incluyendo los relacionados con la
administración de riesgos, control y gobierno de la entidad.
La efectividad del SCI es evaluada permanentemente, durante el desarrollo de las labores
realizadas por Auditoría Interna, Auditoría de Sistemas y Revisoría Fiscal.
Teniendo en cuenta los resultados de la evaluación realizada a la operatividad de los
controles en los procesos claves del Banco en el año 2024, podemos concluir que el SCI es
adecuado. Auditoría Interna ha informado periódicamente a la administración los resultados
de sus evaluaciones, la administración ha acogido las recomendaciones, formulando e
implementando los planes de acción requeridos para asegurar el cierre de las brechas
identificadas, el seguimiento a la implementación de las recomendaciones es presentado
por Auditoría Interna, Auditoría de Sistemas y Revisoría Fiscal al Comité de Auditoría en
cada una de sus reuniones para su conocimiento. Adicionalmente, Auditoría Interna ha
atendido de manera oportuna los requerimientos recibidos por los diferentes órganos de
supervisión y control.
Comité que maneja los procesos de Auditoría Interna.
El comité que supervisa las funciones y actividades de Auditoría Interna es el Comité de
Auditoría, órgano dependiente de la Junta Directiva, cuyo objetivo es apoyar a la Junta
66
Directiva en la evaluación del control interno del Banco, así como a su mejoramiento
continuo, sin que ello implique una sustitución a la responsabilidad que de manera colegiada
le corresponde a la Junta Directiva.
Este comité está integrado por tres miembros de Junta Directiva (dos de ellos
independientes), durante el año 2024 se reunió ocho veces. Las principales
responsabilidades relacionadas con la función de Auditoría Interna son: Revisar y
recomendar para aprobación de la Junta Directiva el plan anual de Auditoría Interna y sus
modificaciones; realizar seguimiento permanente a la ejecución del plan anual de auditoría;
revisar y recomendar para aprobación de la Junta Directiva, los recursos necesarios para el
adecuado ejercicio de las funciones de auditoría; supervisar las funciones y actividades de
la Auditoría Interna y evaluar su gestión; recibir y revisar los informes emitidos por la
Auditoría Interna con el fin de conocer las oportunidades de mejora identificadas en los
mismos y las acciones implementadas por la Administración para subsanarlas; recibir y
revisar el seguimiento a la implementación de las recomendaciones efectuadas en los
informes de auditoría; revisar y aprobar anualmente el manual de auditoría, el código de
ética de los auditores internos y la estructura del área (organigrama), al igual que sus
actualizaciones; revisar anualmente y recomendar para aprobación de la Junta Directiva el
Estatuto de auditoría interna; aprobar la metodología para definir la criticidad de los
hallazgos de la auditoría interna, revisoría fiscal y de las auditorías externas; conocer los
resultados de la Política de Aseguramiento y Mejora de la Calidad (PAMC), entre otras.
Durante el año 2024, el Comité de Auditoría continuó encaminando sus actuaciones hacia
la debida supervisión de la estructura y efectividad del SCI del Banco, con el fin de asegurar
la efectividad y eficacia de los controles en los procesos claves de la entidad.
En cumplimiento de sus responsabilidades, durante el año en mención, el Comité evaluó,
entre otros, los siguientes asuntos: La ejecución de los trabajos de Auditoría Interna,
Auditoría de Sistemas y Revisoría Fiscal, de manera que sus planes de trabajo cubrieran de
manera adecuada los riesgos de la operación y que realizaran sus funciones con
independencia. Así mismo, veló porque sus observaciones y las de las autoridades de
supervisión fueran atendidas y los planes de trabajo debidamente ejecutados.
Con base en los resultados de las actividades adelantadas por el Comité de Auditoría y el
alcance y contenido de los informes de la Revisoría Fiscal y la Auditoría Interna es posible
concluir que el SCI del Banco es adecuado.
Estructura de gobierno adoptada por Banco Unión para lograr un trato equitativo de los
inversionistas y promover su participación.
La estructura societaria de Banco Unión permite que la comunicación con los accionistas
sea de manera directa y fluida, siendo todos tratados con equidad, teniendo en cuenta que
cada accionista tiene los mismos derechos de acuerdo con la clase de acciones que posea
en la compañía.
67
Con el objeto de que los accionistas puedan ejercer su el derecho de inspección y puedan
tomar decisiones informadas, dentro del término de convocatoria podrán consultar en las
oficinas de administración de la sociedad y dentro de los términos de ley, los documentos
enunciados por el artículo 446 del Código de Comercio.
Los accionistas tienen derecho a solicitar dentro de los cinco (5) días siguientes a la
notificación de la convocatoria, la información o las aclaraciones que estimen pertinentes,
las cuales se pueden presentar a través de los canales tradicionales y/o a través de nuevas
tecnologías, así como formular por escrito las preguntas que estimen necesarias en relación
con los asuntos comprendidos en el Orden del Día, la documentación recibida o sobre la
información pública facilitada por la sociedad.
El Banco atenderá estas solicitudes en lo que hubiere lugar y podrá negar la información
cuando esta sea reservada y/o confidencial, o que pueda calificarse como: i) irrazonable; ii)
irrelevante para conocer la marcha o los intereses de la Sociedad; iii) cuya divulgación ponga
en inminente y grave peligro la competitividad de la misma.
En caso de que la respuesta sea entregada al interesado, ésta será puesta a disposición de
todos los accionistas en igualdad de oportunidades y condiciones a través de los canales
que la Administración considere adecuados para tal fin.
En operaciones que puedan derivar en la dilución del capital de los accionistas minoritarios
tales como aumento de capital con renuncia al derecho de preferencia en la suscripción de
acciones, fusiones, escisiones o segregaciones, la sociedad las explicará detalladamente a
los accionistas en un informe previo de la Junta Directiva, y con la opinión, sobre los
términos de la transacción, de un asesor externo independiente de reconocida solvencia
(fairness opinion), designado por la Junta Directiva. Estos informes se pondrán a disposición
de los accionistas con antelación a la Asamblea dentro de los términos para el ejercicio del
derecho de inspección.
68
Asuntos Sociales y Ambientales incluidos los
climáticos
Estrategia de sostenibilidad
Durante 2024, el Banco alcanzó un hito significativo al finalizar la construcción y aprobación
formal de su estrategia de sostenibilidad por el más alto órgano de gobierno de la entidad,
la Junta Directiva. Este proceso, que involucró a diversas áreas de la organización, integró
a la perfección la misión y visión corporativas, dando origen a un plan estratégico alineado
con los objetivos de la compañía. Para garantizar una implementación efectiva, se
priorizaron las iniciativas a ejecutar en los próximos dos años.
Con el objetivo de fomentar una cultura de sostenibilidad, se llevó a cabo un curso didáctico
dirigido a todos los colaboradores a través de la Escuela de Formación Interna del Banco.
Esta iniciativa representó el primer paso para sensibilizar a la fuerza laboral sobre la
importancia de la sostenibilidad, definiendo conceptos clave y destacando los beneficios de
adoptar prácticas sostenibles. Esto permite involucrar a los colaboradores en la estrategia y
promover una mayor participación en la consecución de los objetivos de sostenibilidad del
Banco.
69
Asuntos materiales priorizados por el Banco Unión
Los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) representan el principal marco normativo de
gestión sostenible. Por tal razón, en el Banco Unión, a través del despliegue operativo de
los asuntos materiales diagnosticados en su gestión, se contribuye al cumplimiento de los
siguientes siete (7) ODS:
Acción Climática (Gestión GEI, Eficiencia energética y resiliencia climática):
Durante 2024 Banco Unión realizó un piloto para la identificación y mapeo de las zonas del
país con mayor vulnerabilidad a eventos climáticos extremos. Para lograrlo, se recopilaron
datos climáticos históricos y proyectados provenientes del IDEAM, para ser integrados con
información socioeconómica de los clientes. De esta manera, conseguir correlacionar y
visualizar la ubicación de los canales, clientes y productos de la compañía para evaluar la
exposición a los riesgos climáticos.
La cumbre histórica de la COP16 sobre Diversidad Biológica representó un espacio clave
para abordar la pérdida de biodiversidad. La entidad como parte del sector bancario en
Colombia reafirmó su compromiso con la sostenibilidad mediante acciones concretas que,
darán respuesta a algunas problemáticas urgentes. Como parte de este esfuerzo, las
entidades financieras han fortalecido la financiación de proyectos enfocados en la
conservación ambiental, energías renovables y mitigación del cambio climático. Así mismo,
han incorporado criterios ambientales en la evaluación de riesgos crediticios y han
desarrollado productos financieros verdes, como créditos y bonos sostenibles, para
fomentar prácticas responsables en empresas y ciudadanos.
70
Alineado con los objetivos de la COP16, el sector bancario colombiano participó
fomentando alianzas estratégicas con gobiernos, ONG y el sector privado, promoviendo así
futuras iniciativas que contribuyan a la protección de los ecosistemas. A través de la
integración de la sostenibilidad en sus estrategias y operaciones, las entidades financieras
continuarán generando un impacto real y positivo, asegurando que sus esfuerzos sean
transparentes, medibles y orientados hacia un futuro más sostenible para el país. Banco
Unión exploró nuevas oportunidades y alianzas con sus grupos de interés con el fin de hacer
parte de esta agenda de cambio.
Oportunidades de mitigación de gases de efecto invernadero - GEI
En el año 2024 se realizó nuevamente el levantamiento del inventario GEI (gases de efecto
invernadero) con el objetivo de afianzar y precisar un poco más los datos y la información
que se analizó en el inventario GEI del 2023. Las recomendaciones de la auditoría externa
sobre el inventario del 2023 fueron el camino para avanzar en la ruta hacia la meta de
carbono neutralidad.
En línea con el compromiso del banco con la sostenibilidad y la reducción de la huella de
carbono, se ha prestado especial atención a la recopilación de datos sobre los
desplazamientos de los colaboradores para obtener una evaluación más precisa del impacto
ambiental. Gracias a esta información, se ha logrado identificar patrones de movilidad y
áreas de oportunidad para implementar estrategias de mitigación efectivas, siendo el
trabajo híbrido una herramienta clave. Al ofrecer flexibilidad a los colaboradores, se ha
disminuido significativamente la necesidad de traslados diarios, reduciendo emisiones de
gases de efecto invernadero y otros contaminantes, contribuyendo a la protección del
medio ambiente y promoviendo una mejor calidad de vida para los colaboradores.
Para garantizar la optimización del uso de los recursos, la compañía ha implementado una
estrategia integral que se enfoca en la optimización de las horas de operación de equipos
de oficina, por medio de la sensibilización de los colaboradores ajustando el funcionamiento
de estos equipos a las necesidades reales de ocupación, evitando el consumo innecesario
de energía con la implementación del sistema de iluminación LED y de los sensores de
movimiento en las áreas comunes de las instalaciones. Estas acciones en conjunto no solo
promueven un uso más responsable y eficiente de la energía, sino que también genera
ahorros económicos significativos al disminuir los costos de su consumo, contribuyendo a
la sostenibilidad ambiental y al cumplimiento de los objetivos de reducción de emisiones de
la entidad.
La sensibilización para la mitigación de la huella de carbono fue un pilar fundamental en la
estrategia de sostenibilidad de la compañía. Internamente, se realizaron programas de
capacitación, talleres y campañas de comunicación para fomentar la comprensión de los
impactos de las acciones individuales y la adopción de prácticas sostenibles, como la
eficiencia energética y la reducción del consumo de recursos. Además, el banco desarrolló
iniciativas de educación financiera para informar sobre los riesgos climáticos, la importancia
71
de la sostenibilidad en el sector financiero y las oportunidades que pueden surgir desde el
enfoque ASG (ambiente, social y gobernanza), de igual manera en la participación de
campañas de sensibilización pública y colaborar con organizaciones ambientales para
promover prácticas sostenibles en la sociedad.
Gobernanza Ética
Derechos Humanos
En 2024 Banco Unión recopilo información relevante (Benchmark) sobre sus políticas
internas asociadas a los Derechos Humanos (DDHH), al tiempo que creo un plan de trabajo
con un grupo primario para la formulación de la caja de herramientas que proteja, promueva
y gestione los DDHH al interior de la compañía y con sus grupos de interés. En diciembre
2024 Banco Unión se adhirió Pacto Global y se comprometió de manera voluntaria a
promover los 10 principios.
Ética y transparencia
Conforme a la planeación de auditoría del año 2024 (aprobada por el Comité de Auditoría),
Auditoría Interna evaluó la efectividad de los controles en las áreas y procesos claves del
Banco, el cumplimiento de las políticas establecidas por la Junta Directiva y la Alta Gerencia,
en relación con los procesos de gobierno, control, gestión de riesgos y Sistema de Control
Interno, el cumplimiento de las normas exigidas por los entes de control y vigilancia, además
atendió los requerimientos efectuados a Auditoría por la Superintendencia Financiera y el
Autorregulador del Mercado de Valores (AMV).
En las revisiones efectuadas durante el año 2024 a la gestión de los diversos riesgos
(crédito, mercado, liquidez, operativo, lavado de activos y financiación del terrorismo),
Sistema de Control Interno, Sistema de Atención al Consumidor, procedimientos de control
y revelación de la información financiera, operaciones realizadas con vinculados
económicos, entre otros, el plan anual de auditoría se ejecutó en un 99,6%, no se
presentaron limitaciones al alcance y las recomendaciones de auditoria se presentaron a la
administración de manera oportuna. Se observó que el Banco ha cumplido la
reglamentación legal, las políticas establecidas por la Junta Directiva y la Alta Gerencia y ha
aplicado los procedimientos dentro un marco de control interno adecuado, incluyendo los
planes de acción establecidos para subsanar las oportunidades de mejora evidenciadas.
Para asegurar la transparencia, evitar conflictos de intereses, y proporcionarle
independencia a la función de Auditoría Interna, la directora de Auditoría tiene doble línea
de reporte, al Comité de Auditoría (reporte de dirección y obligación de rendir cuentas) y al
presidente del Banco (reporte administrativo). Durante el año 2024 la Alta Gerencia
proporcionó a Auditoría Interna la información requerida para la realización de sus
funciones, tuvo acceso a los registros, al personal y a los bienes relevantes para la ejecución
de los trabajos.
72
Fortalecer controles contra Fraudes Internos
Con el fin de brindar mayor seguridad para el Banco y para los clientes, se cuenta con
estrategias de detección y prevención de posibles casos de fraude interno y externo, a
través del proceso de monitoreo en aquellas transacciones generadoras de mayor riesgo y
se tienen establecidas las políticas y procedimientos relacionados con la cultura de
honestidad y ética en los empleados.
La compañía ha fortalecido su compromiso con la integridad y la transparencia mediante la
implementación de una estrategia de segmentación de controles de fraude, diseñada para
proteger los grupos estratégicos de sus procesos. Esta iniciativa, que cuenta con la
supervisión directa de la alta dirección y la Junta Directiva, no solo salvaguarda los activos
y la reputación de la organización, sino que también fomenta un ambiente de confianza
entre todos sus grupos de interés. La priorización de la prevención y detección del fraude,
bajo la atenta vigilancia de la Junta Directiva, asegura la sostenibilidad de las prácticas
comerciales y reafirma la responsabilidad social corporativa de la entidad.
Experiencia memorable de los clientes
Gestión de Clientes
En Banco Unión, la experiencia del cliente es uno de los ejes más importantes de la
estrategia corporativa y de sostenibilidad. Como parte de esta mejora continua, se actualizó
el manual del SAC, optimizando los procesos de atención. La cultura de servicio de la
compañía se fundamenta en la empatía y la resolución proactiva de problemas. A través de
programas de formación continua, nuestros colaboradores aprenden a anticipar y satisfacer
las necesidades de los clientes, creando relaciones de confianza y lealtad.
Estos recursos no solo mejoran la experiencia del cliente, sino que también fomentan un
uso más responsable y sostenible de nuestros productos. Los resultados de estas mejoras
son notables: hemos reducido los tiempos de atención de PQRS urgentes de 4 a 1 día y de
alta prioridad de 6 a 4 días. Además, los tickets vencidos bajaron del 14% al 11%, y en
nuestro Contact Center, el tiempo de atención promedio se redujo en un 14% en 2024
comparado con 2023.
Se mide el impacto de estas iniciativas a través de (alcances, interacciones) por medio de los
diferentes canales digitales, contribuyendo al análisis de datos, lo que nos permite
identificar áreas de mejora y asegurar que nuestros esfuerzos estén alineados con las
expectativas de nuestros grupos de interés. Los resultados muestran un aumento
significativo en la satisfacción del cliente en un 97% frente al 95% del 2023.
Adicionalmente, registramos 9.360 nuevos clientes en nuestro portal, con una tasa de uso
del 87%, demostrando el valor y la relevancia de nuestras herramientas digitales. Estos
datos reflejan nuestro compromiso con la excelencia y la sostenibilidad, asegurando que
cada interacción con la compañía sea una experiencia positiva y memorable.
73
Atracción y Desarrollo de Talento
A lo largo de este año, en el área de Atracción y Desarrollo se han implementado prácticas
y procesos que no solo han fortalecido las capacidades internas del Banco, sino que también
han tenido un impacto positivo en el compromiso con el medio ambiente y las
comunidades.
Atracción de Talento
Durante el 2024 en esta área las estrategias de reclutamiento se centraron en atraer perfiles
comprometidos con los atributos culturales del Banco y valores de sostenibilidad, se
gestionaron 483 procesos de vinculación por la Compañía y se registraron 68 promociones
para dar continuidad a procesos de movilidad interna y plan carrera.
A través del fortalecimiento de alianzas con instituciones universitarias como la Antonio
José Camacho (UNIAJC) y el Servicio Nacional de Aprendizaje (SENA) se ha consolidado el
Semillero BU que ha permitido apoyar a estudiantes técnicos de sistemas y técnicos en
servicios comerciales y financieros para que realizan sus prácticas al interior del Banco y
posteriormente muchos de ellos logren ser contratados directamente cubriendo vacantes
en cargos como Asesores de Servicios Financieros y Técnicos Mesa de Ayuda.
Innovación en Procesos de Atracción:
La adopción de tecnologías y plataformas digitales ha permitido optimizar los procesos de
atracción, reduciendo significativamente la huella de carbono al disminuir la necesidad de
desplazamientos físicos.
Formación de Talento: Impulsando el Futuro a través del Aprendizaje y el Liderazgo
En una gran apuesta por el crecimiento y desarrollo del talento, se ha dado un paso
significativo este 2024 con el lanzamiento de la Escuela de Liderazgo – Líder Orquestador,
un espacio diseñado para fortalecer habilidades y competencias; a través de cinco módulos
claves, los participantes desarrollarán su liderazgo personal, gerenciarán la cultura
organizacional, perfeccionarán las habilidades para una selección por competencias,
aprenderán a desarrollar equipos de alto rendimiento, y dominarán los procesos legales y
normativos frecuentes. Gracias a esta iniciativa, se ha logrado impactar a 360 líderes,
brindándoles herramientas para su evolución profesional y personal, así continuamos
cumpliendo uno de los grandes compromisos de este proceso, formar líderes con visión,
compromiso y capacidad de transformación.
Dentro del Semillero BU de estudiantes del SENA, se realiza un acompañamiento integral a
los jóvenes que han sido promovidos a Asesores de Servicios Financieros en la red de
agencias, reflejando el impacto real del compromiso del Banco con el aprendizaje y la
movilidad laboral.
74
Conciliación de la vida personal, familiar y laboral
En Banco Unión se continúan fortaleciendo iniciativas de bienestar para los colaboradores,
promoviendo prácticas laborales que fomentan el equilibrio entre la vida profesional y
personal:
• Unimos Sueños: Al 31 de diciembre de 2024, se contaba con 1436 firmantes, es
decir, el 94% de los colaboradores están adheridos al pacto colectivo. El 6% restante
corresponde a colaboradores que se encontraban en período de prueba. Este año el
Banco entregó a sus colaboradores 290 auxilios de gafas por valor de $53 millones
COP; 17 auxilios funerarios por valor de $11 millones COP; 191 becas universitarias
por valor de $511 millones COP; 108 auxilios escolares por valor de $20 millones
COP; 34 auxilios de nacimiento por valor de $6 millones COP y 9 auxilios
humanitarios por valor de $2 millones COP, para un total de $603 millones COP.
El Pacto “Unimos Sueños” cuenta con un amplio portafolio de beneficios que se compone
de cinco ejes:
Beneficios de Consumo: Son auxilios económicos para los colaboradores como: Auxilio de
gafas o lentes para colaborador, Auxilio y tarjeta regalo por nacimiento; Auxilio escolar
(hijos); Auxilio funerario por fallecimiento de colaborador o familiar en primer grado; Tarjeta
regalo por grado, Tarjeta regalo por matrimonio. Con una inversión de $93 millones en
beneficios de consumo. Adicionalmente, se tiene la bonificación de fin de año por resultados
corporativos equivalente a un salario básico para cada colaborador que lleve en la compañía
1 año de antigüedad. La inversión para este eje fue de $3.929 millones COP.
Beneficios a la Carta: Es una bolsa económica por valor de $500 mil COP donde cada
colaborador puede elegir en: ahorro vacacional, auxilio de lentes para su familia en primer
grado, kit escolar y tarjeta de alimentación o de combustible. La inversión para este eje en
2024 fue de $687 millones COP.
Beneficios de Inversión: Este beneficio permite que los colaboradores tengan acceso a
créditos con tasas preferenciales en vivienda, libre inversión, estudio y compra de divisas.
Para 2024 Banco Unión desembolsó dos créditos por valor $350 millones COP para
vivienda y $514 millones COP en créditos de libre inversión, 744 colaboradores contaron
con tasas preferenciales en compra de divisas.
Beneficios de Seguridad: Con este beneficio Banco Unión se enfoca en brindar tranquilidad
a los colaboradores a través de seguros de vida, acompañamiento psicológico, asesoría en
pensiones, atención médica general para el colaborador y su grupo familiar y auxilio
educativo humanitario. Para 2024 la compañía invirtió un total de $114 millones COP con
estos beneficios.
Beneficios que suman al bienestar: Finalmente, este corresponde a beneficios no económicos
que permiten satisfacer necesidades personales y la calidad de vida, como la conciliación
familiar, la formación continua o el bienestar físico y emocional como: el teletrabajo y su
respectivo auxilio, disfrute de fechas especiales, un día descanso remunerado para disfrutar
el cumpleaños y la celebración de grado, tres días remunerados para disfrutar del
matrimonio. Al cumplir cinco años continuos de labores se dan tres días de descanso
75
remunerado y al cumplir 10 años continuos de labores y cada quinquenio adicional se dan
cinco días de descanso remunerado.
• Teletrabajo: Banco Unión continúa apostándole a su estrategia de Teletrabajo como
una oportunidad sostenible, que le aporta a los colaboradores un mejor equilibrio
entre la vida personal y profesional al tiempo que se convierte en una apuesta por el
cuidado del planeta (menos emisiones contaminantes, menos decibeles
auditivos). Durante el 2024 se tuvo un total de 346 teletrabajadores, donde el 53%
son mujeres (185) y el 47% hombres (161); lo que representa el 20% de la planta de
trabajadores en Banco Unión.
Igualdad, inclusión y diversidad laboral
En Banco Unión existe un claro compromiso con la igualdad, la inclusión y la diversidad
laboral. Durante el 2024 se ha trabajado de manera decidida en la consolidación de políticas
y condiciones que garantizan un entorno de trabajo respetuoso y equitativo para todos los
colaboradores.
Al cierre de diciembre de 2024, de los 1552 colaboradores, 956 son mujeres y 596 hombres,
el 44% de los colaboradores son profesionales, el 35% tienen un estudio técnico o
tecnólogo, finalmente el 15% de la población tienen un estudio de posgrado (especialización
o maestría).
El 57% de los colaboradores tienen menos de 35 años (millenials / centenials), es decir,
predomina una población bastante joven dentro de la Compañía. Asimismo, se observa que
el 3% de los colaboradores tienen más de 55 años, personas que ya estarían próximas a
pensionarse. La compañía viene trabajando en un plan de sucesión que incluye 17 cargos
críticos y 28 cargos claves a nivel estratégico. De los cuales se tienen 47 colaboradores
como altos potenciales:
• Cargos críticos: 76% (13/17) tiene cuadro de reemplazos - 22 Altos potenciales (11
Hombres - 11 Mujeres).
• Cargos claves: 60% (17/28) tiene cuadro de reemplazos - 25 Altos potenciales (16
Hombres - 9 Mujeres).
Para este plan se tendrán en cuenta también factores como la equidad de género y el relevo
generacional. Temáticas que serán abordadas por la compañía con su plan de diversidad
equidad e inclusión. En algunos casos estos cargos tienen hasta 3 posibles sucesores -
catalogados como sucesor inmediato, en formación y con potencial.
El Banco Unión en 2024 acompañó a 104 colaboradores en su proceso pensional a través
de una consultoría especializada. Durante el año se pensionaron 11 colaboradores.
76
Salud y seguridad en el trabajo
La Seguridad y Salud en el Trabajo es fundamental para Banco Unión, se continúan
realizando grandes esfuerzos por crear espacios seguros y saludables y promover hábitos y
estilos de vida que contribuyan al bienestar integral de los colaboradores.
En el 2024, el Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo obtuvo una calificación
del 97,5 %, tras ser auditado por la ARL COLMENA conforme a los lineamientos normativos
de los estándares mínimos de Seguridad y Salud en el Trabajo establecidos en la Resolución
0312 de 2019, garantizando su correcta implementación y cumplimiento normativo.
Se realizaron capacitaciones y campañas de promoción y prevención, enfocadas en temas
como “prevención del riesgo locativo”, “cómo actuar ante una emergencia”, “riesgo público” y
“seguridad vial”. Además, se realizó inducción para los nuevos colaboradores y reinducción
para los colaboradores antiguos con una cobertura superior al 95% en todas las
capacitaciones, las cuales se realizan con el objetivo de mitigar los riesgos y asegurar una
permanencia saludable, contribuyendo a la sostenibilidad de nuestra organización.
Se fortaleció el Programa de Seguimiento de Casos y Reintegro Laboral cuyo objetivo es
crear las condiciones adecuadas para una reincorporación efectiva, asegurando el bienestar
físico y mental de los colaboradores y orientándolos hacia la productividad, según las
recomendaciones médicas correspondientes. Al cierre del año 2024, se registraron 49 casos
de salud, los cuales se encuentran en seguimiento debido a la presencia de
recomendaciones o restricciones médicas laborales, incapacidades prolongadas y/o
tratamientos o seguimientos en la EPS o ARL.
De acuerdo con lo establecido por la Resolución 2646 de 2008, que regula la gestión de
riesgos psicosociales en las organizaciones, se aplicó la encuesta de riesgo psicosocial a
1.058 colaboradores, lo que representó una cobertura del 72%. Los resultados obtenidos
mostraron un nivel de riesgo medio. Los siguientes aspectos de la medición fueron
identificados como factores protectores del riesgo psicosocial: en los factores intralaborales
se destacan: retroalimentación del desempeño, relación con los colaboradores, claridad del rol,
capacitación, demandas ambientales y esfuerzo físico, sentido de pertenencia con la
organización, reconocimiento y compensación y para los factores extralaborales se destacan:
relaciones familiares, comunicación y relaciones interpersonales y situación económica del grupo
familiar.
Clima laboral positivo
El Programa de Bienestar Social de Banco Unión se compone de cuatro ejes: Compartir,
Cuidarte, Explorar y Trascender. Este Programa está orientado a mejorar el ambiente
laboral, la calidad de vida de los colaboradores y sus familias, a través de la promoción de
servicios, actividades recreativas, culturales y deportivas. Algunas de las actividades
gestionadas en 2024 para los colaboradores de la Dirección General y Red de Agencias
fueron las siguientes: Acompañamiento psicológico, ferias de las cajas de Compensación
Familiar, donación de sangre para la Cruz Roja, tamizaje de seno, ferias universitarias, feria
77
de salud y bienestar, feria de vivienda, asesoría con el Fondo Nacional del Ahorro, Webinar
sobre La Reforma laboral y Pensional; feria del emprendimiento de los mismos
colaboradores, desayuno con el presidente, visitas con sentido.
Adicionalmente, el Banco Unión invirtió más de $300 millones COP en la celebración de
fechas espaciales como torneo de ping pong, primer torneo de voleibol arena, amor y
amistad, halloween, bienvenida a la Navidad, novenas navideñas y eventos de fin de año;
todo ello con la intención de recargar a los colaboradores de la mejor energía, recordando
valores característicos de la compañía y fomentando la alegría y el compañerismo además
de fortalecer relaciones de confianza, la colaboración y la lealtad.
Educación financiera
Aunque no existe un área de educación financiera específica en Banco Unión, las acciones
que se adelantan en esta materia van enfocadas principalmente a atender a los colombianos
en el exterior y a sus familias en Colombia. Se han realizado acciones alineadas a las
iniciativas de educación financiera del gremio y se implementan bajo liderazgo propio o en
alianza con terceros. Las principales temáticas que se abordan son: ahorro, conocimiento
del sistema financiero, crédito, uso de canales digitales, prevención de fraude e inversión.
La inversión en este componente fue de 50 millones de pesos.
Durante 2024, Banco Unión desarrolló campañas de comunicación para incentivar la
educación financiera en clientes con mensajes en redes sociales como Facebook, Instagram
y WhatsApp a nivel general las redes sociales de Banco Unión cuentan con una comunidad
de más de 60.000 usuarios que se ven tocados por estos contenidos, así como
comunicación directa a través de correo electrónico y mensajes de texto. Adicionalmente,
se desplegaron spots en las pantallas comerciales de la red de oficinas con contenidos
asociados a las buenas prácticas que reforzaron conceptos como: Estar al día es el mejor
hábito de tu vida y Estar al día es de campeones, con esta apuesta sé logró alcanzar 35.000
clientes.
Se incluyó en el portal de Banco el micrositio web tips evita fraude:
https://www.bancounioncomunicaciones.com/evitafraudes/
El Banco se unió a través de la generación de contenidos especializados en redes sociales a
celebraciones especiales como: El día de la protección de datos personales, la celebración
del Money Global Week: Educación Financiera para niños y jóvenes y el día Internacional
contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo.
En 2024 se lanzó el curso cultura incluyente a través de la plataforma de formación del
Banco y de este ejercicio un 96% de la planta de colaboradores se beneficiaron de la
iniciativa que buscaba formar en materia de contenidos asociados a la inclusión financiera,
78
la normativa, los sesgos y las barreras que se puedan tener frente a grupos poblacionales
vulnerables y diversos.
Así mismo, como parte de la estrategia de educación financiera Banco Unión ha participado
con sus aliados Fundación Capital y el Proyecto Oportunidades Sin Fronteras de USAID en
10 ferias dirigidas principalmente a población migrante venezolana y colombianos
retornados. Los principales resultados de esta participación se traducen en la apertura de
cuentas de ahorro por parte de la población migrante venezolana y en las asesorías y
conocimientos otorgados sobre la oferta de productos y servicios financieros ofrecidos por
el Banco a esta población. Hoy el Banco cuenta con una base de clientes de 40.000 personas
correspondiente a población migrante proveniente de Venezuela
Cultura organizacional, reconocimiento y comunicación efectiva
La Cultura Organizacional de Banco Unión es un pilar estratégico que impulsa el clima
laboral positivo, la cohesión de los equipos, el desarrollo profesional y el compromiso de los
colaboradores. Esta cultura se basa en valores fundamentales como la innovación, el
servicio y la simplificación, alineándose con los Objetivos de Desarrollo Sostenible, entre
ellos ODS 8 (Trabajo decente y crecimiento económico), ODS 4 (Educación de calidad) y
ODS 10 (Reducción de las desigualdades).
Para fortalecer el clima organizacional, se desarrollan diversas iniciativas clave:
• Las Conversaciones de Unión: Estas conversaciones son lideradas por cada equipo
con el propósito de fortalecer las relaciones interpersonales, mejorar el ambiente
laboral y fomentar acuerdos estratégicos, las conclusiones se documentan en actas
de seguimiento, permitiendo un monitoreo constante. En paralelo, los Talleres de
Sinergia de equipos, permiten abordar casos críticos de clima laboral, promoviendo
un espacio de diálogo y resolución.
• Los Embajadores de Cultura: son quienes lideran la movilización de estrategias
organizacionales en sus respectivas regiones, reflejando los valores corporativos en
su gestión diaria.
• Comunidades Guru: Es una iniciativa diseñada para fomentar el aprendizaje y el
conocimiento compartido, este programa ofrece un espacio donde los colaboradores
pueden compartir sus conocimientos mediante webinars y publicaciones en la red
social empresarial, promoviendo el desarrollo personal y profesional.
• Pasadía en la Red: En una actividad que permite a los colaboradores de la Dirección
General y dependencias administrativas experimentar un día laboral en una agencia
mejorando la comprensión mutua y fortaleciendo la empatía entre distintas áreas.
79
• Reconocimiento Corporativo “Te valoro por”: Este programa promueve la innovación,
el compromiso y la mejora continua. En 2024, se lanzó la Fábrica de Ideas enfocada
en destacar a colaboradores que encarnan el atributo cultural Innovadores por
naturaleza.
Desarrollo de la zona de influencia e Inversión Social
En el año 2024 Banco Unión continua de manera comprometida apoyando las siguientes
iniciativas de inversión social:
• A mediados del año 2023, Banco Unión, junto con la empresa Datecsa S.A. presentó
ante la Agencia de Renovación del Territorio -ART su interés de participar en el
proyecto registrado en el Banco de Proyectos de Inversión de mecanismos de Obras
por Impuestos denominado “Construcción y dotación de un escenario deportivo,
recreativo y cultural en la Localidad 1, Isla de Cascajal en el Distrito Especial de
Buenaventura Valle del Cauca”, con un costo total de $3.557 millones COP. Este
proyecto fue aprobado por la ART, y junto con el Ministerio de Deporte durante el
2024 se inició la parte legal para comenzar la ejecución del proyecto en el 2025.
• Propacífico: Se realizó una donación de $285 millones COP para que la iniciativa de
Compromiso Valle pudiera continuar con el desarrollo de programas y proyectos
sociales dirigidos a comunidades y territorios en situación de exclusión y
vulnerabilidad. Tres fueron los ejes elegidos por Banco Unión para destinar su apoyo:
Emprendimiento, Transformación de proyectos de vida y Seguridad Alimentaria.
• Corporación VallenPaz: Con una donación de $20 millones COP, se mejoraron las
condiciones de vida de niñas, niños y jóvenes de comunidades rurales a través de
programas de nutrición y música para la salud.
• Fundación Jera: Se contribuyó al cuidado y protección de la primera infancia con una
donación de $48 millones COP. Durante 2024, La Fundación JERA en una alianza
con el Instituto de Bienestar Familiar (ICBF) atendió 515 niños y niñas
proporcionándoles cuidado, educación y un entorno seguro en dos Centros de
Desarrollo Infantil (CDI): Ladera de Colores y Creciendo felices ubicados en la
Comuna 18 de Cali.
• Fundación Unidad de Acción Vallecaucana: Para promover la cultura de paz, el
perdón y la reconciliación a nivel local, departamental y nacional, Banco Unión hizo
una donación de $15 millones COP.
• Fundación La Divina Providencia: Se realizó una donación de $800.000 COP para
mejorar la calidad de vida de los niños y niñas con cáncer y enfermedades no
infectocontagiosas en Colombia, brindando esperanza a cientos de familias de
escasos recursos que necesitan apoyo constante y de alta calidad, tanto durante
como después del tratamiento médico.
• Semillero SENA: Esta iniciativa tal como se ha descrito en otros capítulos de este
informe pretende contribuir a la generación de competencias, habilidades e inserción
en el mundo laboral de jóvenes bachilleres de escasos recursos, contribuyendo a la
capacitación y formación para el trabajo, con el objetivo de generar empleo y mejorar
80
las condiciones económicas de nuestra región y del país; durante 2024, a través del
programa de Tecnología en Servicios Comerciales y Financieros, se patrocinaron a
31 estudiantes en su etapa lectiva.
Todas estas iniciativas constituyen logros importantes para Banco Unión, que no solo
demuestran su compromiso con la sostenibilidad, sino también la determinación para
generar un impacto positivo a largo plazo; se continuará avanzando en esta dirección,
adaptando estrategias y acciones para seguir impulsando la sostenibilidad en cada rincón
de la organización.
81
82
Información Adicional
Acontecimientos importantes después del Ejercicio
No existen acontecimientos relevantes que merezcan ser mencionados en el presente
informe.
Operaciones con socios y administradores
Las operaciones realizadas con socios y administradores se ajustan a las políticas de la
Entidad; a continuación, se detallan las operaciones con saldo al 31 de diciembre de 2024:
Cifras en Millones de pesos – Saldos a diciembre 31 de 2024
*Operaciones durante el año 2024
Por último, la Compañía ha cumplido a cabalidad con la normatividad de propiedad
intelectual y derechos de autor, por cuanto los diferentes softwares que se utilizan cuentan
con las correspondientes licencias requeridas por la ley. Igualmente se manifiesta que la
Compañía no ha impuesto limitaciones, restricciones o prohibiciones para la libre circulación
de facturas emitidas por vendedores a proveedores de acuerdo artículo 778 del código de
comercio.
83
84
Conclusiones
El comportamiento económico para Colombia, en el año 2024 mostró una leve recuperación
en su Producto Interno Bruto (PIB) con una la tasa anual de crecimiento del PIB del 1,7%;
cifra superior al 0.7% alcanzado en el año 2023. Este desempeño ubicaría a Colombia en el
rango bajo de la tabla entre los países de la región.
El desempeño financiero de Banco Unión en 2024 reflejó una gestión acorde a las
condiciones de un mercado desafiante y una estrategia orientada al crecimiento sostenido,
manteniendo siempre la solidez como prioridad. Durante los últimos años el Banco ha
demostrado su capacidad de adaptación para enfrentar los retos globales y locales, gracias
al compromiso de colaboradores, proveedores, supervisores e inversionistas.
Banco Unión no ha sido ajeno a los retos que ha enfrentado el sector financiero, pero ha
logrado mantener sus resultados según lo proyectado, con una política de racionalización
de gasto, paralelo a una importante inversión en materia tecnológica y de fortalecimiento
de áreas estratégicas de soporte operativo.
Desde finales del 2024 Banco Unión trabajó en su nuevo plan estratégico a cinco años,
donde se visualiza un Banco moderno respaldado en una tecnología acorde a las exigencias
de sus clientes y, con un foco de negocio financiero centrado en los migrantes y sus familias
en Colombia.
El Banco en el 2024 enfrentó un contexto global de crecimiento moderado y desafíos
económicos por tanto la gestión de riesgo integral se centró en la adaptación a la
incertidumbre, fortaleciendo modelos de riesgo crediticio, de mercado y operacional. Se
intensificó el monitoreo de la cartera para asegurar la solvencia y la estrategia proactiva
permitió mitigar riesgos potenciales. A pesar de los desafíos, se mantuvo la estabilidad
financiera. Finalmente, la capacidad de adaptación del Banco permitió mantener una gestión
de riesgos efectiva, contribuyendo a la protección de los activos, a la confianza de nuestros
clientes y accionistas.
En 2024 el Banco alcanzó un hito significativo al finalizar la construcción y aprobación
formal de su estrategia de sostenibilidad por el más alto órgano de gobierno de la entidad,
la Junta Directiva. Este proceso involucró a diversas áreas de la organización e integró a la
perfección la misión y visión corporativas, dando origen a un plan estratégico alineado con
los objetivos de la compañía al tiempo que le aporta a los Objetivos de Desarrollo
Sostenible.
En una gran apuesta por el crecimiento y desarrollo del talento en Banco Unión, se ha dado
un paso significativo desde el área de Gestión Humana con el lanzamiento de la Escuela de
85
Liderazgo – Líder Orquestador, un espacio diseñado para fortalecer habilidades y
competencias de 360 líderes del Banco.
Como apuesta de banca responsable y orientada al servicio, Banco Unión continuó
fortaleciendo su experiencia de cliente como eje prioritario en su estrategia corporativa y
de sostenibilidad. En 2024 se actualizó el manual del SAC, optimizando los procesos de
atención. La cultura de servicio de la compañía se fundamenta en la empatía y la resolución
proactiva de problemas. A través de programas de formación continua, nuestros
colaboradores aprenden a anticipar y satisfacer las necesidades de los clientes, creando
relaciones de confianza y lealtad.
86
87
Anexos
Anexo 1 - Información financiera del ejercicio y notas a los estados financieros por los años
terminados al 31 de diciembre de 2024 y 2023 e informe del revisor fiscal.
Anexo 2 - Certificación expedida por el representante legal del Banco donde certifica que
la información comprende todos los aspectos materiales del negocio.
Anexo 3 - Informe suscrito por el representante legal del Banco sobre los resultados de la
evaluación a los sistemas de control interno y de los procedimientos de control y revelación
de la información financiera, en cumplimiento del art. 47 del a Ley 964 de 2005, y
atendiendo las excepciones previstas en el art. 48 de la mencionada ley.
Anexo 4 - Certificación emitida por el revisor fiscal mediante la cual confirme la efectividad
de los controles sobre el reporte de la información financiera.
